全案解析中外籍雇员个税热点问题及合规管理技巧

全案解析中外籍雇员个税热点问题及合规管理技巧

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课程介绍

我国现行征收的多个税种中，个人所得税可谓是最直击企业员工痛点的，也是最能体现纳税人权益的。而今，个税改革的呼声日益高涨，作为企业财税工作者，您是否希望了解：

-2017个人所得税政策有哪些？未来改革的触角又将伸向何方？

-最新个税稽查重点落在何处？稽查手段又做了哪些升级？

-各类奖金发放形式、时间有讲究，如何合理安排，把奖励落到实处？

-应对各类保险，怎样化“险”为夷做得合规且漂亮？

-外籍个税一直是税局监管的重点税源，如何进行合理筹划、规避风险？

……

个税政策法规繁多且不成体系，规范性文件也较为分散，如对薪酬福利政策掌握不透稍有疏漏就可能增加不必要的税负。另外，全面“营改增”，地税部门进一步将工作重心转移至对个税的监管，而随着个税改革逐步推上日程，个税更有可能成为未来税收监管的重点，这无疑给企业个税合规管理带来了不小的挑战。

课程收益

【实务讲解】20+中外籍个税热点话题，40+常见个税难题

【真实案例】分享个税筹划最优思路

【权威讲师】10年+个税咨询经验

课程大纲

8:30 签到

9:00 课程开始，主持人致辞

Part 1 个人所得税主要政策回顾与改革趋势展望

个税、个税申报最新现状展示

个税改革呼声渐高，下一步落向何方？

-家庭申报会否实现？如何操作？

-个税改革关键核心问题是？

个税稽查重点和趋势

-限售股减持

-股息红利所得

-财产转让所得

-特殊行业

-高收入个人

Part 2 职工薪酬热点问题解析及筹划

非正式员工/外部人员个税问题

正式员工常见个税话题

-工资薪金：工资薪金范围、双薪、年终奖

-社保支出：基本养老保险、补充养老保险

-住房公积金、补充公积

-医疗保险、补充医疗保险

-企业年金

-员工福利费：现金福利、实物福利、旅游福利

-各项补贴：差旅补贴、误餐补贴、住房补贴、交通补贴、通信补贴

-高温费、取暖费、独生子女费、困难补助

-工会经费的使用

12:00-13:10 午餐

【常见问题】

1.如何区分工资薪金所得与劳务报酬所得？

2.对个人取得的双薪，如何征收个人所得税？

3.因解除与职工的劳动关系的补偿需要缴纳个税吗？

4.企业购买的团体人身意外险是否需要扣缴个人所得税？

5.员工的报销是否要缴纳个人所得税？

6.企业发放的补贴哪些要交个人所得税？

7.向客户赠送礼物是否要扣缴个人所得税？

8.参见企业组织的旅游、培训是否要交个人所得税？

9.年终大会抽奖是否要交个人所得税？

10.少拿年终奖实际到手的金额是否会增加？

11.企业随机向个人发放的微信红包也要缴纳个税？

12.私车公用的补贴或报销是否要交个人个人所得税？

13.董事费如何纳税？

…….

Part 3 外籍员工常见个税难题解析

居民纳税人与非居民纳税人的界定

90天（183天）申报问题

高管和非高管的差异

外籍员工个税免税项目梳理

外籍个税问题

-境内居住时间的判定

-境内外所得划分

-未居住满一个月如何计税

-差旅补贴和探亲路费

-子女教育费用、语言训练费

-住房补贴、租赁用车

-房屋租金收入

-财产转让收入

-劳务收入

-投资收益

-海外工资是否纳税

-派遣劳务是否纳税构成常设机构

-如果适用税收协定/安排的待遇

【涉及案例】

案例1：多处取得工资如何进行个税计算与筹划？

案例2：奖金发放形式及时间有何讲究？

案例3：外籍员工在华天数和纳税义务判定

案例4：外籍高管和非高管的纳税差异

……

16:30-17:00 互动问答与总结

李老师

李先生曾先后服务于银行、 著名的500强制造企业、咨询公司、会计事务所等，为数家知名500强企业提供过咨询服务，其中包括辉瑞、通用汽车、中国建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事务所的培训部高级经理，负责北京、上海和香港等多地的中国税务培训工作，授课风格缜密、详实，善用案例。擅长话题包括：国际税、稽查与企业内部风险控制等。 李先生是英国特许公认会计师（ACCA）、加拿大特许专业会计师（CPA CGA）、中国注册税务师（CTA）、复旦大学会计硕士。

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