数字征管下企业税务风险防范的账务处理66法

数字征管下企业税务风险防范的账务处理66法

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课程介绍

财税改革深化推进，经济形势愈发严峻，税收政策的不断变化，给财务工作者带了新的挑战。在日常的

经济活动中，一些财务处理及税收疑问常困扰着企业财务人员。如何确保公司远离涉税风险？如何远离合作伙伴的风险传递？实用、准确的账务处理，无疑是财务人员的唯一选择。

课程主要帮您解决以下问题：

1、同样的业务，为什么我们企业会被稽查补税，而其他企业没有？

2、我们企业哪些涉税业务处理可能会存在问题，哪些账务处理事项会被稽查关注，最佳选择是什么？

3、我们账簿、凭证和财务报表暴露怎样的税务问题？

4、我们会计科目核算的会反映出哪些税务问题？

5、税务征管和稽查为什么对企业不同的做账方法，做出不同的处理决定？

6、企业什么业务要清晰处理，什么业务要模糊处理？

7、企业选择什么方式进行账务处理，才能有效化解涉税风险？

8、当前的税务稽查形势如何？怎样应对由账务处理产生的涉税问题，怎样才能大事化小，小事化了？

我们特邀税务专家，提供大量、实用、真实的解决方案，从财务处理角度出发并结合新的税收政策，针对企业常见的财务处理中存在的涉税问题提出建议，切实提高财务人员的职业判断能力及实践操作能力。

课程收益

知己知彼 把握组合式减税降费红利下的税务稽查新动向

案例荟萃 以案说法，举一反三灵活应用工作实务

百战不殆 轻松掌握自查风险补救策略和账务处理方法

风险把控 立足实操，多维度思考问题，从容应对税务风险

课程大纲

财务总监、税务总监

财务主管、税务主管

财务经理、税务经理

财务会计、税务会计

课程大纲

一、 近期纳税评估与稽查典型案件通报与账务处理建议

1. 税负过低及账务处理引发税案，20 多名会计定罪

2. 实名办税对法人、财务负责人、办税员的影响

3. 纳税评估错用税率案例 - 广告服务 or 平销返利与账务处理

4. 纳税评估应对与账务处理要点 - 浙江最大虚开发票案影响

5. 纳税评估指标异常处理方法 - 法人代表自家花销发票冲费用被移送公安机关

6. 一则吉林省税务稽查公告启示 - 企业对增值税与所得税模糊政策把握分寸与账务处理

7. 上市公司公告中的高管薪酬个税避税手法

8. 数字征管下对企业经营模式、财务管理与账务处理案例

二、 不同行业财务报表会计科目与账务处理税务稽查关注点

1. 增值税留抵退税风险管控与账务处理方法

2. 营业收入科目核算中的税务风险排查与账务处理方法

3. 营业成本科目核算中的税务风险排查与账务处理方法

4. 销售费用科目核算中的税务风险排查与账务处理方法

5. 管理费用科目核算中的税务风险排查与账务处理方法

6. 研究费用科目核算中的税务风险排查与账务处理方法

7. 财务费用科目核算中的税务风险排查与账务处理方法

8. 应收账款和预付账款科目核算中的税务风险排查与账务处理方法

9. 其他应收款科目核算中的税务风险排查与账务处理方法

10. 应付账款和预收账款科目核算中的税务风险排查与账务处理方法

11. 存货科目核算中的税务风险排查与账务处理方法

12. 其他应付款科目核算中的税务风险排查与账务处理方法

13. 长期股权投资科目核算中的税务风险排查与账务处理方法

14. 固定资产和在建工程、无形资产科目核算中的税务风险排查与账务处理方法

15. 所有者权益科目核算中的税务风险排查与账务处理方法

16. 不同行业资产负债表 16 个账务处理涉税风险点

17. 利润表科目 17 个账务处理的涉税风险点

三、 合理应对税务稽查与纳税评估合规经营账务处理方法

1. 如何正确理解和应对税务稽查

2. 税务稽查对象如何选择和确定？为什么我企业被稽查

3. 税务稽查重点关注哪些证据材料

4. 什么样的涉税案件要移送？不移送需要什么条件

5. 税务稽查沟通协调策略

6. 任何税务稽查都不是能轻松应对的 - 六个结果非常意外的税务稽查案件

7. 虚开增值税发票税务稽查认定要点与自查

8. 企业常见虚开发票流入途径及原因手法

9. 面对社会泛滥的虚开发票，如何避免他人虚开对本企业和个人的冲击

10. 虚开增值税发票六种主要形式与风险防范

11. 防范虚开发票税收株连账务凭证注意

12. 稽查结束后的各项事务处理，亡羊补牢的账务处理规划

13. 税务评估稽查关注重点与账务处理要点

四、 数字征管下增值税自查风险策略与账务处理方法

1. 混合销售、兼营业务常见的纳税风险分析与账务处理

2. 常见销售收入的纳税风险点稽查与账务处理

3. 企业视同销售所得税和增值税处理方法与风险点管控

4. 虚增成本费用进项税额 12 项重点风险自查与账务处理方法

5. 少计销项 12 项重点风险自查与账务处理方法

6. 企业日常成本费用税务管理 15 项重点风险自查与账务处理方法

7. 常见的销售返利方式及税务与账务处理风险防范

8. 销售回扣合同增值税发票认定账务处理

9. 换货、退货、串货增值税与账务处理

10. 非正常损失进项税额抵扣的纳税争议与账务处理

11. 增值税留抵税额退税及抵欠税处理与账务处理方法

12. 滞留票产生原因、税务关注要点，滞留票解决方案与账务处理

五、 所得税自查风险补救与账务处理方法

1. 企业人工费用，企业所得税、个人所得税的税务合理规划账务处理

2. 企业广告费业务宣传费支出涉税争议问题与账务处理

3. 企业捐赠支出应注意哪些问题与账务处理

4. 企业固定资产与费用选择税收风险点与账务处理

5. 企业资产损失税前扣除申报实战操作要点有哪些？错过了损失申报，怎样自救？如何进行相关账务处理

6. 管理费引发母子公司提供服务费避税风险分析与账务处理

7. 手续费及佣金 - 服务费、咨询费合理选择、策划与账务处理

8. 跨期费用六种情况税务与账务处理

六、 资本交易事项的纳税评估、自查风险防范与账务处理

1. 转让股权方式纳税评估自查与账务处理

2. 不同出资方式税收待遇选择与账务处理 - 以现金、货物、设备、房地产、专利、商标等投资税收不同

3. 不同持股形式与账务处理 - 直接持股、间接持股、干股股东、隐名股东、代持股税务处理各不同

4. 企业投融资退出方式选择及税务与账务处理

5. 企业投资获利八种方式

6. 企业并购重组税收策略选择与账务处理

七、 地方税种自查风险补救与账务处理方法

1. 房产税税务检查重点与账务处理

2. 土地使用税税务检查重点与账务处理

3. 印花税税务检查重点与风险应对

4. 契税税务检查重点与风险应对

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