资本运作中的税收规划及风险把控

资本运作中的税收规划及风险把控

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课程背景：

资本运作是实现资产最大限度增值和企业价值最大化的有效途径，也是最能体现财税人员自身价值的地方，但其业务复杂性、税收政策多变性以及财税人员自身的局限性，使资本运作业务疑难重重、风险重重。

本次培训以七大资本运作手段为主线，为你详细梳理在新征管环境下各种运作方式全税种财税风险及处理技巧，阐释资本运作操作流程及要点把控，并剖析资本运作四大风控策略及稽查应对的八大技巧，付诸于典型案例，降低纳税人的税收风险和税收成本，提高财税人员自身价值。

课程对象：

总经理、企业高层、总会计师、财务总监、税务总监、财务经理、税务经理等企业财务负责人，财务人员、税务人员，会计师事务所、税务师事务所负责人等。

课程大纲：

一、大智能税务征管与稽查新举措下资本运作风险把控

1.国地税合并对企业的所有税种一网打尽

2.税种关联度使企业涉税风险骤增

3.金三全面上线使企业涉税风险无形可遁：互联网+大数据+云计算

4.风险预警+过程监控+风险推送

5.双随机摇号选户的条件及评估稽查应对技巧

6.“金三”与“一案双查+警税协作+纪税协作”融合

二、资本运作基本路径、技巧及风险控制

1.资本运作是实现资产最大限度增值的有效途径

2.经营决策是资本运作的源头和关键

3.业务和合同是资本运作的核心和最佳时机

4.资本运作一个原则和五大特性

5.资本运作3大平台深度剖析

6.7种资本运作技术剖析及处理技巧

三、资本运作实务解析及风险把控

1.资本运作6大税务风险

2.企业法律形式改变—主板、创业板、中小板、新三板、IPO涉税风险深水区

3.债务重组涉税风险分析及处理技巧

4.股权收购实操及隐患把控

5.资产收购实操要点及优略分析

6.分立的涉税分析及操控技巧

7.合并涉税分析及操控技巧

8.公司间功能的重新分配与定位平衡税负

9.资本运作中个人所得税涉税风险把控及操控技巧

10.互联网+对企业未来格局的影响及风险解析

四、资本运作不可忽视的注销清算涉税风险及规避策略

1.注销清算两个“纳税年度”及两个“纳税主体“

2.注销清算公司法和税法的区别

3.注销清算阶段税务风险规避策略

4.清算所得税计算要点把控

5.项目公司注销的程序与方法

6.注销时资本运作涉税风险把控及操作技巧

五、资本运作的操作流程及处理技巧

1.税务先行—不资本运作可忽视的税务问题及处理技巧

2.资本运作涉税问题“三性”原则及问题把控

3.模型构建与测算

4.方案比较与选优

5.资本运作准备阶段

6.资本运作实施阶段

7.资本运作整合阶段

六、资本运作税务风险控制的四大应对策略

1.全员控税策略

2.票据控税策略

1)票据稽查的“九字方针”及管控策略

2)发票列支税收原则及5大特例

3)税前扣除凭证“三性”原则及风险把控

4)告知60日内补开、换开票据新规及处理技巧

5)增值税税率变动新政剖析及涉税风险把控

6)超出经营范围发票涉税风险把控及处理技巧

7)关联企业之间票据风险把控及操控技巧

8)虚开增值税发票及风险管控策略

3.合同控税策略

1)合同—税收风险的产生的根源和化解工具

2)合同风险及筹划的核心：九个统一和三个匹

3)合同签订易忽视的涉税风险点

4)“包税”协议税收筹划及风险管控

4.信息数据控税策略

1)信息仓库：内、外两个维度

2)不可忽视的非财务信息

3)税负分析：纵向和横向

4)投入产出比分析

5)财务数据配比分析

6)现金流分析：

七、稽查风险八大化解策略

1.政策解释法

2.案例解释法

3.法律位阶抗辩法

4.避免定性偷税法

5.寻找税务机关责任法

6.实质重于形式法

7.审时度势法

8.法律救济法

八、典型案例剖析

李老师

国内著名税收筹划专家；北京财税研究院研究员；清华大学、北京大学等客座教授；承担有全国注册会计师考试培训、全国财务总监资格认证培训；多家大型集团公司税务顾问，所讲授的课程均来自一线经经历，全国各地授课上千堂，数十万家企业直接受益；被业内评为“金牌讲师、实战大师”。

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