六大稽查案例看企业税务风险防范与应对策略

六大稽查案例看企业税务风险防范与应对策略

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课程介绍：

2023年税务机关对纳税人的税务监控体系，将实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变，税务部门将按照既定的路线图、时间表和任务书，以税收大数据为驱动，全面推动智慧税务稽查建设取得突破性进展，并将充分运用税收大数据加强精准监管，不断提高税法遵从度。

面对税务机关征管新环境+新手段，企业应了解：

- 税务机关将采用哪些方法，有效洞察企业涉税疑点问题？

- 如何加强税务管理，有效规划业务运行、规范税务处理流程？

- 如何提前排查企业内部涉税风险，积极有效应对税务机关的检查？

……

本次课程将通过六大典型案例的讲解，详尽地介绍了税务机关如何抽丝剥茧地识破表象背后企业相关涉税业务的真实信息。同时，对于企业财税人员如何做好税收风险防范，将常见税务问题消灭在萌芽中，也给出了相关的建议和主张，以帮助大家做到知己知彼，从容应对，及时做好风险防控工作，全面提高控制税收风险能力。

培训收益

知己知彼——了解智慧税务时代背景税务机关精准监管动向

以案说税——探寻大数据下企业涉税风险的自查与防范措施

以案释法——寻求经典稽查案例和司法判例中风险救济之道

课程大纲

8:30 签到

9:00 课程开始

模块一 【以案说税1】通过税税差异指标异常发现企业少做收入

1.增值税销售额和企业所得税存在差异，企业一定少交税了吗？

2.增值税与企业所得税产生差异的主要原因是什么？

3.产生税会差异的主要原因是什么？

4.常见税会差异如何正确处理？

模块二 【以案说税2】@集团企业，境内关联交易都可能有涉税风险

1.税务机关是否会对集团内企业之间发生的境内交易进行调整？

2.关联关系判断的标准只是股权比例吗？如何正确确定是否存在关联关系？

3.同一集团内企业之间出租房屋不收租金是否可行？

4.集团采购的方式选择与规划空间

模块三 【以案说税3】财政补贴前脚到，税务风险后脚来

1. 财政补贴如何进行正确的会计处理？

2. 财政补贴需要交增值税吗？需要开发票吗？

3. 财政补贴都能按做企业所得税不征税收入处理吗？

4. 当不征税收入与弥补亏损相遇，如何选择？

5. 当不征税收入与高新认定、研发费用加计扣除相遇，如何选择？

6. 财政补贴的税会差异如何调整？

模块四 【以案说税4】以股权转让之名行土地转让之实被看透，补税罚款3000万元

1.以转让股权方式转让土地，是降低税负还是转嫁税负？

2.股权转让所得计算时是否允许减除应分未分配利润？

3.股权转让的四种规划思路

4.税务机关如何判断低价或平价转让股权是否有正当理由？

5.个人转让股权过程中收取的违约金等后续收入需要缴纳个人所得税吗？

6.个人转让股权后又收回，已交的个税能退吗？

模块五 【以案说税5】集团内无偿拆借资金补税4800万，解读企业借款的六大涉税风险

1.必须符合哪些条件才能适用统借统还免增值税政策？

2.单位无偿给其他单位或个人借款需要交增值税吗？

3.企业间无偿借款合同与有偿借款合同税负比较

4.有偿借款合同的利率水平高低对企业税务风险的影响

5.关联企业有偿借款考虑债资比限制了吗

6.企业向个人有偿借款的利息支出可以税前扣除吗？

7.个人从企业无偿借款有税务风险吗？

8.投资未到位影响利息支出税前扣除？

模块六 【以案说税6】盘点六大个人所得税稽查案例，5类行为成为税务稽查监管重点

1.工资薪金向股息红利的转化需考虑的“两税”影响

2.没有签订劳动合同，税务机关要求企业按劳务报酬扣缴个税？

3.年终奖任性合并或拆分后申报，可以吗？必须分次发怎么办？

4.“投资”OR“投资+借款”哪种方式是个人股东的最佳选择？

5.“直接”与“间接”的选择对股东真的很重要

6.尚未实际支付现金已计提的股息或利息要计缴税吗？

7.个人以非货币资产对外投资如何计缴个税？如何分期纳税？

8.房屋“赠送”与“买卖”的节税规划

16:30 讲解结束，互动问答

17:00 课程结束

高老师

省级稽查人才库成员

原某省稽查局审理科科长、检查科科长

讲师简介：高璟老师是省级稽查人才库、纳税评估人才库和反避税专家小组成员；历任稽查局审理科科长、检查科科长，纳税评估分局分局长；曾荣获“全省国税系统税务稽查能手”和“全省国税系统征管领军人才”等称号。同时，她是《每日税讯》特约专家、特约栏目撰稿人。高璟老师熟悉税务稽查方法，了解纳税评估流程，掌握企业涉税核算需求，为学员提供极其实用的涉税工作指导。 授课风格严谨认真、思路透彻清晰、案例旁征博引、课程饱满充实。

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