企业全面预算管理与控制体系构建精讲

企业全面预算管理与控制体系构建精讲

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课程介绍

以公司整体经营目标为基础的预算，已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。

如何通过全面预算管理掌控公司经营全局

如何成功实施全面预算管理

如何跟踪全面预算管理的执行情况等成为现代管理者的必修课

作为企业财务管理人员，您是否也同样困惑，如何加强全员重视度，搭建一套行之有效、有据可依的编制体系，使全面预算管理真正落地？

为此，名课堂特推出本次课程，聚焦全面预算管理，教您如何明确并量化企业经营目标、制定并不断调整业务行动计划，在执行过程中使用合理监控手段规范企业管控，从而优化企业经营运作。

培训受众:

企业高层管理人员，供应链相关部门，研发，采购，行政，财务， 人力，市场、生产、质量、运营等企业各业务节点及相关人员。

课程收益:

理解并构建适合自己公司的预算管理体系。

设计从企业组织架构到岗位职责的全面预算责任绩效体系。

拟定企业预算编制推进计划、预算编制步骤、预算编制责任考核体系。

掌握跟踪预算执行的基于绩效评价的预算执行跟踪评价方法。

学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评

通过预算的闭环管理体系优化，倒逼企业各流程优化和落地。

课程大纲:

第一天

08:30 入场及签到

09:00 课程开始，主持人致辞

第一部分：通过实战案例来分享化解企业预算瓶颈的“十大高招”

1.化解全面预算管理认识的问题——让领导和各部门重视，不夸大不抵制

2.化解全面预算管理组织的问题——财务部门对各部门业务流程把握与协调

3.化解全面预算编制的技巧问题——对上一年的总结，战略数字形式的上传下达

4.化解预算控制的问题——精准控制到人，控制到业务层面

5.化解预算调整的问题——防止过多审批调整，减少不定因数

6.化解预算分析问题——分析源自每个人每项业务，每个部门，不走马不观花

7.化解预算考核问题——阶段性考核与调整，及时跟进与督促

8.化解预算中数据加工处理问题——综合汇总各方面因素，科学合理调整

9.化解预算的跟踪------保证预算分阶段的完成

10.化解预算的中的执行问题-----预算完成的保证

12:00 午餐

13:30 课程开始

第二部分：突破预算管理“十面埋伏”，提高企业财务预算管理作用

一、企业预算管理常用问题分析与应对

1.预算文化与对预算的认识误区与纠正

1)制度和人力资源管理或文化管理的关系“抓则死，松则乱”

2)战略规划和年度计划的关系 “上梁不正，下梁歪”

3)“公司计划和部门或项目计划 ”唇齿不依”

4)公司最明白的人, 不干最明白的事 “越俎代庖”

5)预算程序不顺“门道不对”

案例分析：企业预算管理中存在的13个常见问题分析与应对

2.预算制订中常见问题与纠正

1)各部门目标往往定得过低

2)各部门计划往往缺乏协调性，易发生资源分配冲突

3)预算责任不全面、系统且缺乏价值观

4)预算管理流于形式，目标、责任难以落实,不相匹配

3.预算执行/监控中常见问题与纠正

1)没有相应工具进行监控和考察进度

2)部门绩效考核缺乏基础和比较对象

3)过程控制不到位，与外部环境的相融性较差

4)预算考评和薪酬上的误区，使预算的处境尴尬

16:30 课程结束

第二天

09:00 课程开始

第二部分：突破预算管理“十面埋伏”，提高企业财务预算管理作用（续）

二、预算管理实务操作指导：

1.诊断分析上一年预算的问题

2.进行全面预算总体方案设计

3.认清阻力和可能面对的问题，坚决贯彻实施全面预算管理

三、全面预算体系构架与关系

4.组织架构

5.岗位设置

6.岗位职责

7.议事日程

8.预算制度制定

9.预算制度落实与考核

10.案例分享

12:00 午餐

13:30 课程开始

四、如何编制科学的预算

1.全面预算编制流程、步骤、工具与编制方法

2.表格模板

3.全面预算编制过程中人员参与的重要性

4.预算编制中常见问题及改进思路

5.从战略到预算，将战略通过数字的形式转换为日常行为指南

五、全面预算是很好的内部控制管理工具

1. 全面预算及内部控制诸多问题的解答探讨：

1）何谓“好”？

2）如何处理“大河”“小河”的关系？

3）薪酬计划应否与预算考评对接？如何对接？

4）事业部利润发生重大偏差, 如何处理?

5）预算超支如何处理?

6）如何设计预算考评？

7）案例分析综合案例控制的本质

8）改善or牵制？

9）预算的弹性度如何控制？

10）预算的调整与追加如何处理？

六、问题解答与交流

七、案例分享与互动

16:30 课程结束

孙老师

孙老师曾任海尔高级财务经理，海尔工作经验15年，兼任海尔大学高级讲师；十几年经历走过财务经理、企划主管、财务总监等中高级管理岗位；见证海尔十几年管理的创新历程，具有丰富企业管理和财务管理实战经验。借鉴海尔管理经验，创建提升企业制造竞争力管理咨询模式，国内多家企业管理咨询公司高级培训师、咨询师。 孙老师培训互动性强，案例真实生动，剖析明了深刻，受训者启发性大，企业实用性指导性强。同时培训与咨询相结合，现场就对企业提出的问题进行互动研讨，现场解决实际问题，迅速创建执行能力！

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