云平台大数据管理下个人所得税的风险应对与税务规划

云平台大数据管理下个人所得税的风险应对与税务规划

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课程介绍

2018年8月底新七次修订的新个人所得税法发布，标志着我国个人所得税制自2019年1月1日起，从分类向综合和分类相结合的税制转变，10月20日实施条例征求意见稿的公布，预计后续一系列的配套文件也将粉墨登场，数据管理、共治管理、信用管理三维一体的云上自然人税收管理新时代已经即将来临。

这次个税改革是一次里程碑式的改革，改革的力度前所未有，改变征管模式、提高个税起征点、优化税率结构、增加专项附加扣除，完善涉税税收，增加反避税措施……

这一系列的改革组合拳将对企业和个人将产生哪些深远影响呢？

−如何采取合规策略来有效规避个人所得税风险呢？

−如何进行合理的商业安排来节税税收成本呢？

−“分类与综合”相结合的征税模式预示着哪些新的风险点？

−公司高管的年薪数额较大，在合规范围内是否有规划空间？

−专项扣除与专项附加扣除会做怎样规定？

−有关年终奖的政策尚不明朗，是否有“靠谱”的前瞻？

……

本课程，特邀长期从事个人所得税管理的资深一线税务专家，为大家带来洞见。近20年兼职财税教学的她，始终倡导财税人员应当“多看少动”并厘清税制原理。从实战的角度，她将引导参课精英从容应对个人所得税改革风险，开启税务管理新智慧。

课程收益

−塑造思维——了解个人所得税改革最权威的顶层逻辑

−排查风险——知晓新个人所得税制对企业的具体影响

−未雨绸缪——掌握新个人所得税下最前瞻的规划思路

课程大纲

08:30 入场及签到

09:00 课程开始，主持人致辞

模块一：如何改革？——深度解析新个人所得税相关政策

（一）新个人所得税改革的总体设计

1、我国分类个人所得税制现状与问题

2、我国个人所得税改革的思路与架构

（二）新个人所得税法及实施条例主要变化与运用

1、新征税范围的变化与实战运用

2、新应纳税所得额的变化与实战运用

3、新税率结构的变化与实战运用

4、新税前扣除体系的变化与实战运用

5、增加专项附加扣除的实战运用

6、新公益慈善捐赠额税前扣除的变化与案例分析

7、新居民或非居民个人判断标准的变化与案例分析

12:00 午餐

13:30 课程开始

（二）新个人所得税法及实施条例主要变化与运用

8、新中国境内所得的判断标准变化与实战运用

9、新个人居住时间与税收优惠的变化与运用

10、居民个人的税务处理与案例分析

11、外籍个人的税务处理与案例分析

12、新境外取得所得税收抵免的变化与案例分析？

13、新增反避税条款的实战运用与案例分析

14、新增纳税人识别号的实战运用

15、新个税申报体系的变化与实战运用

16、综合所得如何办理汇算清缴

17、新个税协同治税的措施与实战运用

18、“十一”过渡期工薪阶层如何享受改革红利？

19、第四季度个人经营者如何享受改革红利？

20、纳税人和扣缴义务人法律责任的六个风险点分析

16:30课程结束

第二天

09:00 课程开始

模块二：如何应对？——细致排查个人所得税风险点

（一）综合所得的个税风险排查

1、工资薪金所得的个税风险排查

2、劳务报酬、特许权使用费、稿酬所得的个税风险排查

（二）经营所得的个税风险排查

1、个体工商户业主的个税风险排查

2、个人独资企业、合伙企业投资者的个税风险排查

（三）财产性所得的个税风险排查

1、利息、股息、红利个税风险排查

2、财产租赁所得个税风险排查

3、财产转让所得个税风险排查

（四）偶然所得的个税风险排查

12:00 午餐

13:30 课程开始

模块三：如何安排？——实战演练个税规划技巧

1、纳税人身份的安排与案例分析

2、适用税目的安排与案例分析

3、交易身份的安排与案例分析

4、持股平台的安排与案例分析

模块四：如何管理？——自然人税收管理体系介绍

1、我国自然人税收管理何去何从？

2、自然人税收云平台和大数据管理

3、个人所得税管理与社保费管理的协调

4、个人所得税管理与其他税种管理的协调

16:30 课程结束

计老师

计老师是总局所得税与稽查的“双料人才库成员”，拥有25年的财税工作经验以及15年兼职财税教学经验。具有扎实的理论功底和实战经验。她长期在税源管理一线工作，熟悉房地产开发的经营流程，精通各种税收业务和会计业务。她以案例教学见长，所授课程将商业模式和会税处理有效结合，侧重解决实际问题，具有很强的指导性，广受财税人员好评，被誉为“实战派讲师”。2017年主编发行的《全行业增值税操作实务与案例分析》，由于实操性强，成为全国最畅销的财税书籍之一。计老师是注册税务师、会计师，公共管理硕士。

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