新征管形式下汇缴涉税高风险区域和应对策略

新征管形式下汇缴涉税高风险区域和应对策略

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课程介绍

国地税合并无疑是2018年最大的财税事件，合并给纳税人带来纳税便利的同时，风险也与之而来，各税种的关联性及同步稽查将是财税人员不得不面临的新风险和挑战。再加上“金三”形成以软件系统测评分析、预警评估、风险推送的稽查新模式，多证合一、税收实名制认证、个人税号、信用体系、一案双查、双摇号稽查制度、警税协作、纪税协作等税收新措施的助力，一张严密的稽查网络已经铺开。

一年一度的汇算清缴是对企业全年涉税问题的检验，对企业的重要性不言而喻，也是财税人员不得不面临的问题，而个税改革和社保改嫁无疑增加企业涉税风险的不确定性。

本次课程以汇算清缴为背景，全方位为您剖析企业常见易错高发纳税误区、分析相关涉税风险、提出规划策略，并对企业重要的税收政策进行执行深度剖析，使纳税人在新征管模式下知己知彼、从容面对，并降低财税人员的涉税风险及刑事风险，降低企业的税收成本，体现财税价值。

课程收益

-掌握2018年国家财税部门出台的重要新政及运用技巧

-全方位为您剖析运营中企业常见易错高发纳税误区

-掌握财税风险防控布局与稽查风险八大化解策略

-助您全面规划好年底汇算清缴工作

课程大纲

第一天

8:30入场及签到

9:00课程开始，主持人致辞

模块一 国地税合并等稽查新举措对企业的影响及管控策略

1.国地税合并对企业的所有税种一网打尽

2.税种关联度使企业涉税风险骤增

3.金三全面上线使企业涉税风险无形可遁：互联网+大数据+云计算

4.个税改革和社保改嫁对企业的喜与忧

5.双随机摇号选户的条件及评估稽查应对技巧

6.新征管形式下企业面临的八大风险

12:00午餐

13:30 课程开始

模块二 重要新政盘点及运用技巧

1.增值税税率变动新政剖析及涉税风险把控

2.28号公告深度剖析—一个核心5个特例

3.固定资产进项税额税前扣除新政及风险剖析

4.环保设备优惠政策剖析及要点把控

5.500万以下固定资产扣除新政及处理技巧

6.混合销售涉税政策差异及风险应对

7.研发费用加计扣除新政风险把控及运用技巧

8.商业险税前扣除新政及实操技巧

模块三 融资费用常见纳税误区管控策略

1.金融机构融资常见涉税误区及管控策略

2.非银行金融机构融资常见涉税误区及管控策略

3.非金融机构融资常见涉税误区及管控策略

4.民间借贷税收与相关法律政策调整对企业的影响与应对

5.股东关联债资比税务处理要点及规划策略

6.个人融资税务处理与规划策略

16：30课程结束

第二天

9：00课程开始

模块四 人工费用的常见纳税误区规划策略

1.工资薪金支出关注及风险点及规划策略

2.临时工费用列支技巧和风险规避

3.五险二金税务处理及规划策略

4.劳务派遣税务处理及调整与补救

5.企业职工福利费的税务处理及规划策略

6.劳务费用和临时工工资的会计核算及规划策略

7.企业职工教育经费、工会经费的税务处理及调整与补救

8.工资、个税和社保联动涉税风险把控

模块五 收入类常见纳税误区规划策略

1.特殊销售方式常见纳税误区规划策略

2.未按权责发生制确认收入涉税风险及处理技巧

3.违约金常见纳税误区规划策略

4.不征税收入与免税收入常见纳税误区规划策略

5.视同销售常见纳税误区规划策略

6.营销手段常见纳税误区规划策略

7.关联方交易常见纳税误区规划策略

8.往来账中涉税风险剖析及规划策略

9.营业外收入中的大风险及风险规避

10.投资收益涉税风险把控及规避策略

12:00午餐

13:30 课程开始

模块六 成本费用类常见纳税误区规划策略

1.税前扣除凭证“三性”原则及风险把控

2.告知60日内补开、换开票据新规及处理技巧

3.成本费用列支真实性、合理性及相关性常见纳税误区规划策略

4.成本核算、结转常见纳税误区规划策略

5.资产损失常见纳税误区规划策略

6.业务招待费风险排查与防控

7.差旅费、会议费常见纳税误区规划策略

8.食堂票据列支技巧和风险规避

9.跨期费用常见纳税误区规划策略

10.比例扣除项目涉税风险把控及处理技巧

11.营业外支出中的大风险及风险规避

12.投资性房地产涉税风险剖析

13.折旧摊销税前列支涉税要点把控及应对策略

14.在建工程背后的税收故事及管控策略

模块七 财税风险防控布局

模块八 稽查风险八大化解策略

1.政策解释法

2.案例解释法

3.法律位阶抗辩法

4.避免定性偷税法

5.寻找税务机关责任法

6.实质重于形式法

7.审时度势法

8.法律救济法

16:30课程结束

李老师

李国华老师从事税务工作20余年，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙企业的涉税需求，具有丰富税务实战经验，并操刀数十家上市公司及大型企业税收筹划。先后在上百个城市举办过财税专题讲座与培训，深受业内人士好评。在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用； 授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好，业内称为“实战大师、金牌讲师”。李老师是税务师、资产评估师、全国管理咨询师；中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师。

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