税收新政运用实践及税务稽查应对风险防范

税收新政运用实践及税务稽查应对风险防范

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课程介绍

增值税减税降费祭出组合拳：降税率16%税率变13%，10%税率变9%；四大行业进项税额加计抵减10%；符合条件的留抵税额允许退税。三项政策利好，确需正确运用，好政策运用没有那么简单！

国地税完全融合后元年：八十万税务大军辗转腾挪，国地税已正式成为历史，税务机关组织焕然一新，融合期间的税收征管相对宽松期即将过去，新机构、新征管，新思路，影响纳税人权益，你了解么？

税务稽查体系全国大变脸：稽查加强进行时，取消区县级稽查局，做大市级稽查，新设跨区县稽查，体系变化迸发出新活力。失控发票、异常凭证、善意接受虚开发票、恶意接受虚开发票，如火如荼的“打击虚开发票、打击出口骗税”正在进行时，您或许躺枪！

课程对象

1.企业CFO、财务总监、财务经理、税务经理、主管会计等涉税管理部门相关人员；

2.会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士；

课程大纲

第一部分、增值税减税降费进行时（直面税法新思维获取税收利益）

1、增值税降税率对企业的影响、5月1日降社保费率对企业的影响

2、降税率后合同签订技巧

3、增值税链条环环相扣，唇齿相依，链条传到机制对签订合同的影响

4、增值税的税负是由链条中最终环节决定的，正确运用获取税收利益

5、增值税比价采购原则 7、降税率运用不当，反而会利益损失

6、降税率后，客户要求降价应对技巧

7、降税率后发票开具常见问题解决方案

8、加计抵减政策全解析 9、留抵税额抵减政策之筹划技巧

10、小微企业普惠性减免税政策“普惠”在哪里

（1）小微企业优惠税种扩围 （2）企业所得税优惠力度加大

（3）增值税小规模纳税人免税标准提高 （4）降低小微企业的预缴税款负担

（5）原有地方税种优惠政策，本次普惠性税收减免政策，两类政策可以叠加享受。

第二部分：2019年国地税数据融合后稽查形势

1、国地税合并带来何种影响，稽查形势有何变化

2、特派办制度——将持续加大税收违法稽查惩戒力度

3、2019税局建成以大稽查为震慑的现代税收征管大格局构建新型稽查体系

4、虚开涉案百亿，“鹰击1号”案发启示； 5、软件上线，案件查办加速

6、税务稽查规范对纳税人的影响

1）计划与选案 2）检查管理 3）审理规范 4）执行管理

7、2019年全国税务工作会议召开部署今年工作任务

8、自然人纳税人识别号有什么用

第三部分：大数据管理给纳税人带来哪些影响

1、什么是大数据？

2、重大税收违法案件信息公布办法对纳税人产生的影响

1）税收黑名单制度 2）社保黑名单制度

数例分享：“黑名单”与联合惩戒典型案例

3）纳税信用管理对纳税产生的重大影响

4）范冰冰案教育警示文艺影视从业者遵纪守法

国家税务总局部署开展规范影视行业税收秩序工作

国家税务总局江苏省税务局对在范冰冰偷逃税案件中有关责任单位和责任人予以问责

影视行业纳税人认真开展了自查自纠。截至2018年底，自查申报税款117.47亿元，已入库115.53亿元。目前自查自纠阶段已经结束，规范工作转入督促纠正阶段。

3、公安数据化实战“云端打击”优势对跨地区重大骗税案件线索开展集中打击

4、税务稽查实施随机抽查制度（税总发2015 104号）对纳税的影响

5、企业银行账户许可取消！2月25日起，这样转账将严查！

第四部分：税务稽查对象的选择与纳税评估的主要指标

1.重点稽查对象的选择指标条件

2．异常稽查对象的选择指标条件

3．金三增值税纳税评估的主要指标

（1）、税负分析法（案例进行动态税负的趋势分析、静态税负分析、税负综合分析）

（2）、控制分析法（加工制造业检查重要方法）

案例分享：某啤酒公司隐匿收入偷税案、某外资光学制造企业偷税案

4.金三企业所得税纳税评估的主要指标

5.金三土地使用税纳税评估的主要指标 6.金三房产税纳税评估的主要指标

7.金三个人所得税纳税评估的主要指标 8.金三印花税纳税评估的主要指标

第五部分：企业应对税务稽查自查的方法和原则

1、加强企业自查减少涉税风险 2、纳税自查的基本内容

3、纳税自查的途径 4. 企业如何进行税收自查？

5、税收自查对企业的正负影响有哪些？（重要性超乎一般人的想象）

6、为什么都是自查，结果（自查结案、进户检查）却不同？

7、争取自查结案的最佳结果。

8、纳税自查的补救措施

9、如何撰写一份高质量的纳税自查报告

10、三个案例告诉您——如何防范企业纳税风险？

11、金三时代下的税收风险透视

12、危害税收征管罪有哪些

13、应对税务稽查，“坦白”还是“走过场”？

14、企业应对税务稽查的新理念-案例分享

15、加强企业自查减少涉税风险

16、部分税务稽查内部管理文书式样

案例分享：格式文书告知不明，税务局败诉

税务文书送达程序违法致税务局败诉案例

17、主观故意性是否是偷税的必要要件？

第六部分：企业涉税重要稽查要点及发票管理

1、返利收入该开什么发票，如何纳税？ 2、跨期发票如何处理？

3、租金收入所得税相关规定——以案说明：交易处理、会计处理、税务处理协同的重要性

4、企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为

5、跨区域经营企业所得税涉税风险管控

6、融资费用涉税风险排查

7、工资薪金支出关注及风险点及规划策略

8、买一赠一方式销售商品，企业所得税上应视同销售处理吗？开票上如何正确处理？

9、社会保险费可以在企业所得税前扣除吗？18年52号公告

10、最严发票规定-国家税务总局公告2017年第16号

11、增值税发票开具稽核比对系统升级带来的巨大威力；

12、走逃（失联）企业开具增值税专用发票认定处理，企业所得税的处理

13、代开发票不能一概而论定性虚开——从目的与结果看据实代开行为

虚开发票抵税改判无罪 山东的这个典型案例亮了！

14、最高人民法院关于虚开增值税专用发票定罪量刑标准有关问题的通知 法〔2018〕226号

15、新办纳税人首次申领增值税发票是否有最高开票限额限制？

16、转登记为小规模纳税人后原来的专用发票还能用吗？

17、机构改革后，2018年的发票能否继续沿用？

18、开出的专用发票丢失，销方怎么处理，购方如何认证？

19、国家税务总局关于调整增值税专用发票防伪措施有关事项的公告

20、涉税争议的原则与要点

21、检查期间与检查人员的政策沟通分析

22、企业规避税务风险的常用措施

23、审理期间合理运用陈述申辩权要点分析

案例分享：签字处理不当，遭致税务败诉

24、行政复议和诉讼选择运用要点分析

案例分享：错误适用复议前置制度导致税务机关败诉案

25、全国第一起滞纳金超税金 税局败诉

26、未缴少缴税款的追征期如何计算？

27、虚开发票套取企业资金给职工发放工资是否违法？此工资能否企业所得税税前扣除？

第八部分：现场咨询答疑

王老师

学员评价“行走的财税库”、“税法活字典”；亚太鹏盛税务师事务所股份有限公司（AAAAA）高级合伙人、专家委员会主任、北京财税研究院研究员、亚太商学院、珠江商学院教授；大成方略纳税人俱乐部、燕园财税、税友集团、铂略财税、广东总会计师协会、《前沿讲座》携训网、对外经济贸易大学、中山大学等多家培训机构和高校研究生班特约讲师；中国会计视野、纳税服务网、多家综合财税论坛资深答疑专家及版主；和多家证券公司、基金公司合作，参与多起上市公司限售股减持税收筹划；在企业从事财税管理实务工作近20年，曾任大型外资企业、民营企业财务经理、财务总监，具有丰富的财税理论和实务工作经验。

课程品质承诺：若对王新老师授课不满意现场全额退款！！！

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