风险导向的内部审计实务

风险导向的内部审计实务

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课程背景：

内部审计正由传统的财务审计向内控审计、管理审计与风险审计为重点的风险导向审计转变。如何突破传统审计障碍，精准把握审计脉搏，练就高超实战技巧，是摆在内审人员面前的一道难题，您是否经常会碰到以下问题：

1、企业内审工作繁多，如何抓重点凸显审计价值？

2、公司领导不重视内审，认为审计是成本中心，怎样才能赢得领导支持？

3、总觉得审计就是一份处处得罪人的工作，业务部门对审计意见很多，有什么办法可以化解矛盾冲突呢？

4、审计有没有更好、更高效的工具、方法？

5、审计建议怎样才能让被审计单位不心生抵触呢？

针对上述种种审计中常见问题，推出更具针对性和实操性的内审课程，以风险为导向，聚焦内审项目核心要点，帮助内审人员重塑审计流程与方法，与时俱进，显化审计价值。

课程对象：

企业内部审计、内部控制、纪检监察部门负责人,从事内部审计、内部控制、纪检监察实务操作的部门主管及一般员工，其他对内部审计感兴趣的有识之士，以及想提高企业综合管理能力的优秀积极人士。

课程收益：

1、把握内审核心重点，明确内审角色定位、职能与价值

2、打造与时俱进、高绩效、创值型内审团队

3、掌握内审前沿理念、工具、方法，有效开展风险导向审计

4、结合丰富案例，提升内审实操能力

课程大纲

一、新时期内部价值提升之道

内部审计师使命与角色定位

内部审计师价值创造之道

−战略目标达成：管理变革、业务流程改进

−强化风险管理：风险管理框架、合规监察

二、风险导向审计的计划与实施

风险导向审计的灵魂——风险评估

−风险识别：定期风险扫描，建立风险地图

−评估方法：流程分析识别法、风险清单识别法

−风险排序：评估潜在审计对象的风险水平并排序

−风险应对：建立风险矩阵和应对策略图

项目成功的关键，风险导向审计计划的制定

−根据风险评估的结果选定审计对象

−“内审航海图”审计工作方案的制定

−“众志成城”审计前项目组工作介绍

以风险为导向审计项目实施

−分析性程序及符合性测试

−实质性测试及详细审查

−风险管理中的识别与评价应用

三、内部审计的技术方法与实战技巧

内部审计工具运用

−过程描述的方面及流程图的制作诀窍

−分析性复核技术

−抽样技术在审计实战中的运用

风险和控制的自我评价

操作审核与实战技巧

−舞弊与疏忽的防范

−风险与控制自我评估

−数据收集工具和技术

−计算机化审计工具和技术

审计线索发现的12个方法

四、不同类型审计业务的实务指导

以风险为导向的战略审计

−治理结构、机构设置权责利审计案例

−组织战略制定与实施风险识别与审计

−重大决策类型以及审计

−人力资源管控流程风险及审计

−企业文化审计

以风险为导向的流程审计

−核心武器“望闻问切”审计

−审计的六个不放过

−查找问题原因的六个审计视角

−从舞弊识别到舞弊防范

风险导向内部审计整体框架体系与大数据审计

−数据对比分析

−数据关联分析

−ERP数据断点审计

−数据规律和规则分析

−审计建模查舞弊以及数据控查防风险

五、成就卓越审计的通用技能提升

2017-2018年内部审计需求与能力调查报告

企业高管之2018年 首要风险观

管理审计中的咨询服务——堵塞漏洞所在，完善企业流程

内部审计项目管理行为科学化

如何发挥审计的影响力

做好一名审计部门负责人内部审计领导力提升

罗老师

讲师背景：

– 实战派内部控制与内部审计专家

– 中国注册会计师（CPA） – 国际注册内部审计师（CIA） – 国际注册内部控制评估师（CCSA） – 美国注册舞弊审查师（CFE） – 国家财务总监资格认证获得者（OSTA） – 青岛大学会计硕士专业学位 MPAcc 导师– 上海财经大学兼职教授

• 职业经历：

– 历任国企财务负责人、外部审计事务所总审计师、北京中瑞智晟管理咨询有限公司专家委员会组长、技术支持合伙人，在国内名列前茅的特大型电子信息产业集团公司担任审计部负责人，副教授、上市公司审计部长，监事，多家上市公司内部控制咨询顾问，上海栩骏管理咨询公司总经理，在上海国家会计学院、北京国家会计学院、厦门国家会计学院、上海财经大学受邀授课。罗老师发表关于内部控制、内部审计原创文章 40 余篇，连续数年被授予内部审计先进个人、管理标兵、优秀党员等称号，其带领的审计团队多年被内外部上级部门授予先进内部审计部门荣誉。构建了持续有效的内部控制与内部审计实务体系，实施上百起重大、复杂、疑难、创新审计项目，增收节支产生的经济效益数亿元，最早指导国内企业内控体系建设的实践专家，精通“合规规范、建设体系、结合实际、控制风险、防范价值”五维一体内部控制与风险管理实战操作方法，已经为超过 500 家多大型企业提供风控技术指导支持。特别在企业风险管理、内部控制、全覆盖的内部审计第一线，积累了扎实的理论基础和丰富的实务经验。同时，在传播审计理念、再现一线审计风采、汇聚国内外审计技术、助推审计成果转化方面做出了有口皆碑的重大贡献

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