透过财务数字决策企业经营

透过财务数字决策企业经营

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课程背景：

企业必须依靠精细化管理提升资源使用效率，通过产品服务创新和业务模式的创新，去提升企业价值、扩大利润空间。企业稳定发展的任务需要落实到每位经理人身上，只有管理者具备更强的成本效益意识和精细化管理能力，将财务管理职能与技能融入业务体系，真正做到“为我所用、为企业所用”，才能促进企业的可持续性发展。

我们所面临的问题：非财管理者缺乏财务知识，是导致企业发展缓慢的根本原因，全员财务大时代，学习培训迫在眉睫。

公司最大的危机是什么？——财务！

公司最值得重视的是什么？——财务！

公司最需要控制的是什么？——还是财务。

培训目标：

◆ 全面系统认识财务：树立财务管理意识，财务如何在企业运作中发挥作用。

◆ 透视企业经营之道：快速读懂财务报表，各部门的经营活动如何影响企业。

◆ 有效管控日常运营：掌握管理和财务控制方法，全面提升管理水平。

◆ 提升企业经营绩效：运用财务分析解读经营管理，寻求提高管理效率和提升经营绩效的有效方法。

课程大纲：

第一部分、财务管理的基本概念

一、财务管理的内涵

二、财务管理、会计与财务报表

三、财务组织结构

四、财务活动与财务报表五、财务管理的主要内容

1、传统产品市场的营运资金管理

2、现代资本市场的企业价值管理

3、三维平衡模型的驾驭能力

第二部分、资产负债表管理

一、资产项目分析：企业造血机制

（一）流动资产分析

1、货币资金分析

第一、货币资金内部控制制度

第二、现金循环期原理

第三、货币资金规模

第四、现金流打底（案例：郎咸平以李兆基的地产公司为例）

经营企业的三原则：现金流第一，利润第二，规模第三

2、短期投资分析

分析要点：第一关注短期投资的目的性与报表金额的特点。第二分析短期投资在报表中的计价。

3、应收款项

分析要点：

第一、考察应收帐款的质量。

第二、考察信用政策。

第三、分析应收帐款的坏帐准备提取的是否充足。

第四、其他应收款是我们应该给予足够重视的资产负债表项目。

4、存货分析

存货分析的关键问题之一:存货的真实性

存货分析的关键问题之二:存货的周转性

存货分析的关键问题之三:囤积存货来获取经济收益（二）非流动资产分析

1、长期投资分析

2、代表的是企业高风险的资产区域。

3、公司的长期投资支出结构如何？有多少自建固定投资，有多少用于外延式并购？

4、公司的投资资金来源如何？有多少银行借款？有多少股权融资？有多少是自有现金流？

5、公司前几年的长期投资是辅助性的还是直接性的？

案例分析：以天士力为例

6、固定资产分析

管理要点：

第一、固定资产的能力

第二、周转速度适当

第三、固定资产构成

第四、固定资产折旧方法

第五、轻重资产选择

二、负债项目分析：输血功能机制

（一）流动负债分析

（二）长期负债

三、所有者权益项目分析

第三部分、利润表与现金流量表管理

一、利润表项目分析

（一）收入项目分析

（二）毛利率——产品地位

（三）费用率

1、销售费用

2、财务费用

3、管理费用（四）特殊小项目分析

（五）净利润项目分析

二、现金流量表项目分析

1、现金流量表的结构

2、企业的经营活动产生的现金流量

3、投资活动产生的现金流量

4、筹资活动产生的现金流量

吴老师

资深财务管理专家

对外经贸大学国际商学院会计系教授。

中国金融会计学会第四届理事会常务理事，中国会计学会财务成本分会第六届理事会理事。数学理学学士、会计学硕士、金融学博士。

多年从事对MBA、EMBA、全日制硕士研究生、本科生、英国ＡＣＣＡ高级培训班、美国IFＭ培训班和在职工商管理硕士班的《成本与管理会计》、《赢在商业模式》和《财务报告分析》等课程的研究和教学，形成了财务与管理和战略贯通的教学风格。

对企业实务财务管理具有丰富的实际经验，先后担任过多家公司的高级顾问。在成本管理会计、财务报表分析、商业模式设计、行业分析研究和非财务人员的财务管理方面，有比较丰富的经验和独到的研究见解。吴老师授课通俗易懂，理论联系实际，案例生动，内容包含了最实用的成本管理中的技巧与方法。

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