企业六大业务循环中的税务管理

企业六大业务循环中的税务管理

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【课程详情】

如果您企业的税务管理还仅限在结合政策进行票据处理、税收申报等常规业务，那么是时候考虑将税务管理融入业务流程的方方面面了。

随着税务局的数字化管理日趋完善，企业的每一笔交易、每一项业务都被税局尽收眼底，强大的后台系统和丰富的数据指标，有时候甚至税局比企业自己更懂企业的每笔业务动态。

对于没有完善税务管理制度或体系的企业来说，税务管理后置，会导致几乎所有经营环节都存在经营隐患，任何的遗漏或处理不当，都可能触发税务预警，导致稽查风险，从而承担额外的税收负担。

- 如何全方位理解业务，从流程设计上杜绝风险？

- 如何“业税融合”，形成适合自己的税务管理体系？

- 税收政策的发文本意如何解读？哪些或是重点关注领域？

- 别的企业已踩过的税务坑有哪些？如何做到引以为戒？

本期税务管理课程，结合六大企业核心业务环节及流程中的管控要点和税政运用，帮助企业用经营视角重新审视流程，全面覆盖个人所得税、增值税、企业所得税相关税收政策在各环节中的管理要求，深入讲解业务模式选择、合同条款约定、发票风险防范、用工模式规划等内容，帮助企业设计并形成适合自己的税务管理制度。

【课程收益】

【流程梳理】六大企业核心业务环节税收要点全梳理

【管理升级】深度解读政策与企业内部管理，掌握行之有效的税收管理思路

【操作指南】完成设计并形成各核心业务环节税务管理指南

【课程内容】

第一模块 2023年上半年税收政策梳理

增值税小规模纳税人优惠

小型微利企业所得税优惠

研发费加计扣税优惠的变化

集成电路企业、软件企业的税收优惠

企业投入基础研究税收优惠

失业保险、工伤保险优惠

第二模块 销售及收款循环中的税务管理

销售合同约定的是含税还是不含税价？

销售的是商品、服务还是商品+服务？

兼营和混合销售的区别及税务影响？

合同销售条款对税务的影响有哪些？

纳税义务和收款、商品交付、服务提供的关系？

没有销售但被视同销售纳税的情况有哪些？

什么时候需要开具销售发票？

发票和收款的关系，是先开票后收款吗？

折扣、折让如何处理？

退货如何处理？红字发票和退货的关系？

国内销售有机会免增值税吗？

如果享受免增值税，需要注意哪些问题？

第三模块 采购及付款循环中的税务管理

采购合同约定价格的是含税还是不含税价？

供应商是一般纳税人还是小规模纳税人？

普通发票、专用发票、电子发票对采购成本的影响？

如何确定采购项目对应的增值税率？

增值税率调整对采购的影响？

取得发票再付款还是先付款再取得发票？

平销返利对于采购的影响？

如何享受税收协定的待遇？

第四模块 投资环节中的税务管理

股权投资和实物投资的税务影响？

固定资产投资应注意哪些税务问题？

哪些情况可以加速折旧？

无形资产投资能否抵扣增值税？

混合性投资的如何处理税务问题？

股权投资的在投资、持有、处置各阶段的税务影响？

资产收购还是股权收购，税务差异有哪些？

企业重组所得税的一般性和特殊性税务处理？

企业重组财产行为税的优惠有哪些？

资产划拨的税务处理？

第五模块 筹资环节中的税务管理

债权筹资和股权筹资的税务影响？

支付的融资利息能否抵扣增值税？

支付的融资利息如何在税前扣除？

永续债的税务问题如何处理？

债转股的税务问题如何处理？

资本公积、盈余公积转增资本需注意的税务问题？

上市融资需要注意的重点税务问题有哪些？

税务的反资本弱化对于融资的影响与哪些？

第六模块 研发循环中的税务管理

哪些活动算是研发？需不需要研发项目立项？

研发费用包含哪些类别？

财务会计、高新技术企业、加计扣除的口径有什么差异？

哪些费用可以作为研发费但却不能享受加计扣除？

自主研发和委托研发在加计扣除时的区别？

不同行业的研发费加计比例有什么区别？

境外研发费能否加计扣除？

亏损企业研发费能否加计扣除？

多个项目共用的研发费如何进行分配？

在什么时候进行研发费加计扣除？

享受研发费加计扣除需要准备哪些备查资料？

第七模块 职工薪酬循环中的税务管理

哪些收入属于员工的工资薪金所得？

哪些员工福利属于免税所得？

股权激励和个人所得税如何计算？

限售股解禁减持的个人所得税？

解除与职工的劳动关系的补偿需要缴纳个税吗？

企业购买的团体险是否需要缴纳个人所得税？

员工的报销是否要缴纳个人所得税？

向客户赠送礼物是否要扣缴个人所得税？

参加企业组织的旅游、培训是否要交个人所得税？

年终大会抽奖是否要交个人所得税？

私车公用的补贴或报销是否要交个人个人所得税？

企业向个人赠送的礼品是否要缴纳个税

企业向个人发放的微信红包是否要缴纳个税？

李老师

李先生曾先后服务于银行、 著名的500强制造企业、咨询公司、会计事务所等，为数家知名500强企业提供过咨询服务，其中包括辉瑞、通用汽车、中国建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事务所的培训部高级经理，负责北京、上海和香港等多地的中国税务培训工作，授课风格缜密、详实，善用案例。擅长话题包括：国际税、稽查与企业内部风险控制等。 李先生是英国特许公认会计师（ACCA）、加拿大特许专业会计师（CPA CGA）、中国注册税务师（CTA）、复旦大学会计硕士。

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