CIMA公开课-数字经济下的国际税制重构，中国转让定价新趋势

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课程详情

随着全球数字经济虚拟化和远程化，数字企业的注册地和市场地相分离，对传统的国际税收规则产生前所未有的冲击。2022年OECD发布《应对经济数字化税收挑战——支柱二全球反税基侵蚀（GloBE）规则立法模板注释》和案例说明，GloBE规则技术设计基本完成，国际税制的重构对我国企业所得税制度体系带来压力，在当下世界各国均面临财政压力的背景下，我国的国际税收管理又发生哪些新变化？如何看待当前的征管环境，如何准备同期资料?如何开展可比性分析?如何判断转让定价可能带来的税收风险，是企业普遍关心的问题。

课程收益

新观察 2024转让定价风险之税局

新动态 国际税制重构对企业之影响

新案例 国际税收难点争议解决之道

课程大纲

模块一 动向：2024转让定价风险监管动态之税局

1、2024年转让定价新趋势，税务局风险监控再升级

2、知己知彼——充分了解税务机关调查重难点

- 看哪里：税务局在调查过程中会重点关注哪些关联交易？

- 查什么：税务局会挑战哪些转让定价的避税疑点？

- 怎么查：税务局转让定价调查的流程和步骤

模块二 应对：合理维护自身权益，转让定价税企争议的抗辩之道

1、 税务局和企业关于转让定价有哪些常见的争议点？

- 对外支付的定性争议

- 对外支付的定量争议

- 价格的是否合理与营业常规

-- 特许权使用费附着在进口材料上的海关挑战

- 本地企业生产过程中使用的特许权使用费的税局挑战

2、 实务中，各项关联交易的税企争议点背后，有哪些转让定价的原理？

- 运用独立交易原则的四个步骤

- 分析关联交易各方承担重大风险的六个步骤

3、 从容应对——掌握税务局检查的应对措施与技巧

- 面对税务局调查，企业如何配合和准备？

- 对企业而言，如何趋向最好结果的应对与抗辩？

模块三 变化：2024国内公司关注转让定价问题

1、 必须知晓的转让定价关键词

- 如何进行可比性分析

- 国别报告，主体文档，本地文档，成本分摊协议，资本弱化文档。

2、 2024关键热词之可比性分析

- 结合新趋势，看可比公司怎么选？

- 可比公司的选取是否亏损公司？为什么？

- 面对可比公司争议时，应该如何应对？

-- 可以采取哪些行动来评估一组可比公司或使用的交易？

杜老师

杜老师目前是国家税务总局扬州税务学院特聘教授、上海税务干部学校特聘教授、上海海关学院税务硕士行业导师。杜秋娟老师曾多次参与编写税务教材，其中包括国家税务总局干部培训系列教材（版权归属国家税务总局）《消费税实务》、《出口退（免）税实务》、《营业税改增值税政策操作指南与会计实务》、《非居民税收政策与反避税实务与案例分析》。杜老师曾发表多篇税务领域论文，是中国注册税务师、高级经济师、复旦大学公共管理硕士学位。

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