增值税法核心变化暨税务风控指标体系解读与排雷策略

增值税法核心变化暨税务风控指标体系解读与排雷策略

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课程详情

增值税迎来了法时代。比如视同销售规则的重大变化，带来了关联方资金管控的新方向，增值税简易计税征收率的统一对于长期合同的执行等带来新的挑战与不确定性。

随着智慧征管时代的到来，税务机关对企业涉税行为逐步走向运用风险模型和风险指标进行全流程、全环节、全要素的监控。税务稽查愈发严苛，风险指标推送频次显著增多，企业面临的“税务雷区”也愈发密集。特别是针对“企业开票收入大于企业所得税收入”“企业取得高额咨询费发票税前扣除”等高发雷区，企业亟须掌握有效的应对策略，以应对日益复杂的税务监管环境。

课程收益

本次课程立足于增值税法重大变化，以税务机关实际使用的高频风控指标体系为基础，结合税务实案全面解析风控指标的底层逻辑，使财务人员洞悉指标的全貌，知其然更知其所以然，以风控指标的全面把控提前进行业财融合布局，知悉规避风控的关键方向。

课程内容

一、增值税法核心变化要点解析与实战运用。

1、视同销售规则变化对比与实战运用解析。

2、增值税法下兼营与混合销售新方向与实战运用。

3、贷款服务纳入抵扣实案解析与运用。

4、餐饮服务抵扣规则解析与实战运用。

5、增值税法下进项抵扣边界把握与实战运用。

6、简易计税适用征收率新变化与实战运用。

二、2025稽查重点方向暨关联指标体系解读与填报避雷实操

1、“小型微利企业长期应纳税所得额接近限额” 风险指标体系解读与填报避雷实操

2、研发费用稽查重点暨典型指标解读与避雷实操

（1）“自主研发人员工资薪金占企业年度工资薪金支出账载金额比例大” 风险指标体系解读与填报避雷实操

（2）“研发活动直接消耗的材料无回收冲减” 风险指标体系解读与填报避雷实操

（3）“加计扣除其他相关费用超出限额”风险指标体系解读与填报避雷实操

（4）“负面清单行业-研发费加计扣除企业开票品目为负面清单行业”风险指标体系解读与填报避雷实操

3、“企业资产负债表未分配利润和其他应收款金额异常” 风险指标体系解读与填报避雷实操

4、“数电票_灵活用工虚开” 风险指标体系解读与填报避雷实操

三、税种交叉比对税务风险指标体系解读与填报避雷实操。

1. “开票收入大于所得税申报收入” 风险指标体系解读与填报避雷实操。

2. “发票数据与印花税申报数据差异” 风险指标体系解读与填报避雷实操。

3. “企业收到的财政性资金未及时确认收入” 风险指标体系解读与填报避雷实操。

4. “虚列成本费用” 风险指标体系解读与填报避雷实操。

5. “企业工资薪金税前扣除异常风险”风险指标体系解读与填报避雷实操。

6. “安置残疾人就业增值税优惠违规享受风险” 风险指标体系解读与填报避雷实操。

7. “数电票_本企业股东和雇员在外注册个体向本企业开费用发票” 风险指标体系解读与填报避雷实操。

8. “购进的贷款服务、餐饮服务等增值税专用发票不得抵扣进项税额” 风险指标体系解读与填报避雷实操。

9. “销售二手车未做收入” 风险指标体系解读与填报避雷实操。

四、“财务费用账载发生额大于发票金额” 风险指标体系解读与填报避雷实操

1. “利息支出超标准未纳税调整” 风险指标体系解读与填报避雷实操。

（1）利息支出税前扣除原则解读与避雷实操。

（2）资本弱化条款原则解读与避雷实操。

（3）同期同类贷款利率认定与避雷实操。

（4）公司向自然人借款行为税收要件理解与实务运用。

2. “其他应收款占主营业务收入比例过大” 风险指标体系解读与填报避雷实操。

（1）关联方法人企业之间无偿借款实案解析与避雷实操。

（2）总分公司之间无偿借款实案解析与避雷实操。

3. 统借统贷行为实案分析与避雷实操。

4. 委托贷款行为实案分析与避雷实操。

5. 承兑汇票民间贴现实案分析与避雷实操。

魏老师

魏老师长期从事税务一线执法工作。深谙税务稽查机关的稽查流程与办案模式。对房地产、建筑安装、工业、商业、服务业等行业均进行过专题调研与检查，具有熟练的业务技能。多次破获大案要案，荣立三等功两次。 魏老师善意运用互动式教学模式，授课风格轻松、幽默，能够将晦涩难懂的税法知识与企业涉税实务巧妙对接，让学员在欢声笑语中潜移默化的建立良好的税法思维，在规避涉税风险的同时创造财务价值。

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