税务“倒查”背景下的稽查典型案例分析与规避策略（李老师）

税务“倒查”背景下的稽查典型案例分析与规避策略（李老师）

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课程背景

当前，金税四期全面上线，税务机关依托大数据、云计算、人工智能等技术构建“以数治税”精准监管体系，企业历史涉税行为追溯、证据链倒查成为常态。

本课程基于2025年稽查新动向，聚焦税务稽查的典型案例，结合智慧税务新环境及企业高频风险场景，深度解析“倒查”机制下的35个稽查典型案例，覆盖财务报表、发票虚开、成本费用、新公司法、个税争议等核心领域，提供合规策略与实操工具，助力企业构建税务风险防控体系，助力企业防范风险、化解争议。

课程收益

1、风险识别能力提升：掌握金税四期核心预警指标（如发票开具与申报差异、税负率异常、应收账款异常等），精准定位企业税务风险点

2、证据链管理能力强化：学习“四流合一”合规要求、电子档案管理规范，完善业务真实性证明链条

3、争议应对策略优化：通过稽查程序模拟、税企沟通话术训练，提升自查自纠与争议化解提升应对税务稽查的实战能力，降低企业补税罚款风险

【针对人群】

公司财总、财务总监、财务人员、税务总监

【课程内容】

模块一：智慧税务“倒查”核心技术与风险指标（案例8例）

知识点：

金税四期“数据穿透”能力

跨部门数据共享（税务、银行、海关、市监数据交叉比对）

税负率异常预警模型

高风险企业画像、小微临界调控、关联交易异常、灵活用工平台滥用

案例分析（8例）：

案例1：维维股份被税务倒查30年的真相是什么？

案例2：某木门生产企业两套账隐瞒收入80%，税务局是如何发现的？

案例3：税务局如何从9张发票牵出百个工程项目有问题的

案例4：注册多个个体户开票被稽查

案例5：广州珠江为何在不欠所得税的情况下，补了3400万的滞纳金？

案例6：某企业其他应收款被税务局就问了两句话，为何被认定要交税？ 企业如何靠一张合同逆转补税处罚，我们现场还原。

案例7：重庆某教育机构什么资料都不提供，看税务局如何稽查？

案例8：税务局如何查无票支出？

模块二：增值税与企业所得税高风险场景（案例9例）

知识点：

增值税高风险指标：发票开具金额与申报收入差异＞10%锁定机制

应对“两税”差异合规处理：处置固定资产、捐赠支出、代扣手续费返还的差异化处理

案例分析（9例）：

案例9：某企业违规享受小型微利企业，税务局从哪几个方向查？

案例10：互动环节：这些发票是否合规？

案例11：某企业资金回流虚开发票，看税务局是如何发现的？

案例12：收到的政府补助是否要交税？

案例13：某企业接受虚开发票抵扣进项被税务要求协查，如何应对？

案例14：某企业隐匿收入未申报，税务如何发现的？

案例15：某企业处置固定资产一个疏忽，补税320万。

案例16：某企业股权转让平价转让，税务局依据什么要征税？

案例17：某房地产企业关联交易低价影响土增清算

模块三：税务争议化解与稽查应对（案例9例）

知识点：

稽查程序“三个关键点”：自查环节证据提交时效性要求

非货币出资税务合规要点

证据链管理框架：合同、物流、资金、发票匹配标准与漏洞排查

案例分析（9例）

案例18：浙江广鸿地产自查补税免罚争议

案例19：某企业借款费用资本化与费用化税务争议

案例20：某企业按子公司收入总额一定比例计提给母公司的服务费，税务局为什么不认可？

案例21：某企业买的狗粮支出，费用支出相关性惹争议

案例22：某企业买个知识产权，经评估后实缴到底行不行？

案例23：某企业做出了分红决议，但未实际向股东支付分红款，税务局要征个税

案例24：白酒生产企业在自己的食堂招待客人，喝的自产白酒税务局要视同销售有道理吗？

案例25：某企业高管转换收入性质逃税

案例26：某企业支付的培训课酬，对方已经开了经营所得的发票，企业在支付课酬时就没有代扣代缴个人所得税，为什么会被税务局处罚？

模块四：活学活用、税务合规证据链管控（案例9例）

案例27：送给客户的礼品如何规避税收风险

案例28：灵活用工平台税务是如何稽查的

案例29：某企业一次性收三年的租金300万，开票开了100万，按100万交了增值税，为何被税务局稽查？

案例30：某企业物流单据缺失被认定虚开

案例31：某企业固定资产盘亏未合规处理

案例32：某企业违规领取政府补助被要求退回

案例33：某企业支付佣金，如何构建证据链

案例34：某企业应收客户款项8年未收回来，在客户破产的当年申报了坏账损失，税务局为什么不认可？

案例35：某企业虚列营业外支出被调增

【课程特色】

案例总数35例：覆盖增值税、企业所得税、个税等全税种

知识点与案例深度融合：匹配真实稽查案例，不仅讲理论还告诉你如何化解税务风险的方法

李老师

2005年加入瑞华会计师事务所工作至今，曾负责过多家公司的年报审计、改制审计、IPO审计等；也为全国大中企业进行过财务辅导；现任瑞华会计师事务所辽宁分所高级经理。专职负责质控及所内、外的培训工作。 李老师授课逻辑思维强，案例精心选择、通俗易懂，理论与实际操作联系紧密；对于企业运营中遇到的具体问题能给予针对性解答；讲课幽默风趣，善于将案例融入理论，使学员在轻松的氛围中学会专业技能和知识，解决实务问题。

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