增值税法新政解读、政策衔接与重点业务暨税务监管形势下企业税务合规操作实务

增值税法新政解读、政策衔接与重点业务暨税务监管形势下企业税务合规操作实务

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【课程背景】

本讲座结合大量实操案例，深度解读增值税法及实施条例的新政变化，直击增值税相关热点与疑点问题，并对增值税合规操作进行深入剖析，案例解读增值税法实践操作与风险防范的全链条管理，助力企业完成增值税制度变革下的业务转型与财税模式拓展与创新。

【课程收获】

1.政策精彩解读：系统解读新增值税法核心条款及配套政策，明确税收合法性边界与税收监管重点，规避政策误读风险。

2.政策空间挖掘：讲透政策操作空间，掌握供应链重塑、混合销售拆分等合法节税策略与税务合规方案设计，平衡合规性与成本控制技术。

3.复杂场景突破：解析视同销售、跨境应税、留抵退税等复杂场景的合规处理与应对技巧，提升政策操作性。

4.业务模式升级：通过合同重构、新旧衔接与商业模式优化，合法控制税务风险，确保业务与财税协同高效。

5.实战案例解析：28个真实案例教学+专家互动答疑，培养解决实际问题的实战能力，提供税务合规实战方案。

【培训对象】

1. 企业董事长、总经理、CFO、财务总监、财务经理、税务经理、财税人员、主管会计等涉税管理部门相关人员;

2. 会计师事务所、税务师事务、律师事务所、财税咨询机构等税务专业人士。

【课程大纲】

第一部分 增值税法新政及实施条例深层解读

一、税收监管形势与智慧税务进展

（一）数字化征管与智慧税务框架

案例分析：数字化税收征管到底带来什么变化？

（二）大数据分析与穿透式稽查

案例分析：穿透式税务稽查操作的关键点

（三）数电发票与新电子税务局

案例分析：数电发票的逻辑与风险监管案例

二、增值税立法及实施条例的经济及财税影响效应分析

（一）税收公平性分析

（二）业务升级与模式转型

（三）整体税负的变动影响分析

案例分析：企业如何应对增值税改革？

三、增值税法的重大变化：新政解读、新旧衔接与应用技巧

（一）视同应税交易与排除应税交易

（二）兼营与混合销售：区分主附关系

【典型案例】：新增值税法下的视同销售业务操作

（三）境内消费判定标准与跨境零税率服务

（四）扣缴义务人、自然人与小规模纳税人比较

（五）贷款服务及其关联费用的进项抵扣政策

【典型案例】：如何规避贷款服务的财税风险

（六）价外费用、非应税交易进项处理

（七）销售折让、中止、退回的增值税处理

（八）长期资产混合用途分类

（九）无偿提供服务的新政解读

【典型案例】无偿服务的财税处理

（十）进项税额分摊的年度清算机制

【典型案例】进项税额的抵扣方法

（十一）新经济下的增值税特殊问题

【典型案例】数字服务与数据产品的增值税政策演进

四、增值税反避税行为与税务合规策略

（一）增值税反避税监管的新政演进

【典型案例】增值税反避税与财税合规边界问题探索

（二）税款退回条款与留抵退税的处理

（三）挂靠开票的合法性分析

【典型案例】挂靠的合法性及其财税操作

（四）虚开增值税发票问题解读

【典型案例】如何保障增值税业务的合规性？

五、增值税操作中的综合性典型案例

1. 典型案例：混合销售

2. 典型案例：境内消费

3. 典型案例：贷款服务及其操作

4. 典型案例：进项税额的分摊、抵扣及处理策略

第二部分 税务监管形势下企业税务合规实操与典型案例

一、企业税务合规的底层逻辑、原则与实操方法

（一）企业税务合规的底层逻辑分析

【典型案例】如何实现税务合规的原则要求

（二）企业税务合规的原则与实践应用

1．实质重于形式原则及其实践应用

2. 实质性运营政策及其实践应用

3. 合理商业目的原则及其实践应用

二、税务合规计划的实操与典型案例

（一）拆分与收入规划

【典型案例】如何进行合理合规拆分？

（二）资产重组下的税务规划

【典型案例】资产重组的财税合股思路

（三）增值税变革下的财税合规与要求

【典型案例】增值税的税务合规计划方案制定策略

蔡昌老师

中央财经大学教授、博导，中央财经大学税收与法律研究中心主任，北京大数据协会财税大数据专委会会长，闽江学者，国际注册高级会计师（ICSPA），中国税收与法律智库主编，国内具有重要影响的财税专家，拥有深厚的理论功底与丰富的实战经验，北京大学、清华大学、复旦大学、浙江大学、上海交通大学、中国人民大学、中央财经大学等著名高校总裁班、财务总监班讲座教授，兼任国内多家上市公司独立董事。

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