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研发型高新技术企业账务实操解析

【课程编号】:NX15410

【课程名称】:

研发型高新技术企业账务实操解析

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:财务管理培训

【培训课时】:1-2天,6小时/天

【课程关键字】:账务实操培训

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课程背景:

研发型企业的财务核算难点在于企业财务核算不规范、不全面,无法适应研发型企业的财务要求,因此有必要开设一门全面反映研发型企业财务核算重难点的课程。

课程收益:

本课程教你研发费用核算、划分研发支出费用化阶段与资本化阶段、轻松确定研发支出资本化的时限等,通过详细讲解研发型高新技术企业财务核算中的难点及要点,助你快速提升高新技术企业账务实战水平,理论联系案例使你成为高企财务核算的高手。

课程对象:

研发型企业财务人员,对研发型财务核算有疑问的财务人员,有意从事或将要从事研发型企业财务工作的人员

课程方式:

讲师讲授、案例分析、课程答疑、课程总结

课程大纲

第一部分 再来说说研发费用那点事

一、企业开展研发活动的过程

二、明确研发费用核算的过程

1、研发成功

2、研发失败

三、明确研发支出费用化和资本化的时间

四、账务处理中资本化时间确定的依据

1、 会计准则中资本化确认的条件

2、资本化确认的难点

3、实务中资本化确认的依据

4、特殊行业的资本化确认时间

五、无形资产入账时间

六、研发费用核算中应不容忽视的问题

1、研发项目已经结束了形成无形资产,后续还在发生费用,如何处理?

2、 定制产品发生的研发费用计入哪个科目呢?能否加计扣除呢?如果想将这部分费用加计扣除的话,该怎么做呢?

3、已经取得了专利,但没有使用资本化支出,要不要调账呢?

第二部分 研发支出账务处理实操解析

一、研发部门领用材料的账务处理

二、研发部门发生人工费用的账务处理

1、涉及研发人员工资表如何汇总

三、研发用固定资产折旧费用的账务处理

1、研发用固定资产的账务处理中的难点问题

1)研发与生产公用的仪器设备发生的折旧费用如何分摊?

2)分摊的依据,财务入账的依据?

3)加速折旧的固定资产享受研发费用加计扣除时,扣除金额如何确定?

四、研发部门费用的账务处理

五、研发工时如何统计

1、分清项目分别核算

2、研发部门日常费用如何计入项目

3、共用研发人员的分摊

六、IPO企业审计研发费用时的关注点及应对措施

第三部分 研发费用加计扣除实例分析(以灵淼科技为例讲解)

1、相关账务处理

2、加计扣除的相关表格填列

第四部分 研发型高新技术企业收入及成本核算实操解析

1、研发型高新技术企业经营模式分析

2、收入确认的方式

3、成本核算的方式

4、以博宇软件为例讲解软件企业收入与成本核算账务

第五部分 研发型高新技术企业报表解析

1、报表项目解析

2、报表项目纳税风险分析

第六部分 高新技术服务业财务核算实操解析

1、高新技术服务业的行业特点

2、高新技术服务业的财务核算特点

3、高新技术服务业的分类

4、高新技术服务业设置会计科目应注意的问题

5、高新技术服务业账务实操解析

结语:主要内容回顾、现场答疑解惑

马老师

注册税务师

中级会计师

审计师

曾任:西安宝德自动化股份有限公司 财务经理

曾任:西安立明电子科技股份有限公司 财务经理

曾任:西安博克思网络科技股份有限公司 财务经理

现任:西安小马奔腾财务咨询管理有限公司 总经理

擅长领域:高新技术企业,软件企业,研发型科技企业账务实操、纳税筹划、研发项目管理与研发费用核算等

马老师深耕财税领域二十年,先后在上市公司、科技企业及软件企业任职,现任某上市公司财务经理。理论基础殷实,实务经验全面、授课经验丰富,尤其对高新技术企业、软件企业、研发型初创企业财税问题有较深的研究。2016年开始在中华会计网校、会计学堂、财会成长学苑等国内知名财税类培训机构担任金牌讲师,主讲由马老师原创的高新软件企业财税核算、纳税筹划、研发型企业财务管理等课程,凭借着条理清晰的授课思路、详实细致的授课内容、干脆利落的授课风格获得了众多学员的支持和认可。同时受到招商银行、西安高新技术开发区软件园的邀请主讲科技型企业线下内训课程,获得了一致好评。

实战经验:

★西安立明电子科技股份有限公司丨财务经理

→负责组织制定公司的研发支出投入核算体系、研发考核制度,完善研发费用立项流程,建立健全研发项目管理体系及研发费用核算流程,并编制了《研发支出投入核算体系》、《研发项目管理制度》、《项目核算管理制度》等。最大化的为科技研发型企业实现研发项目的有效管理及研发费用的正确归集,提升企业财务管理的水平,从而助力企业成功认定为高新技术企业、科技型中小企业及软件企业。

→负责母公司及子公司税务筹划,根据国家相关税收政策的动态变化以及行业的特点,对合同签订、关联交易、软件退税等公司各项经营活动进行风险规避分析与税收可行性筹划,成功帮助企业享受研发费用加计扣除政策、合同能源管理项目优惠、技术转让项目优惠为公司节约税收200多万元,占当年度应交税额的28%。)

★西安小马奔腾财务咨询管理有限公司丨总经理

→致力于为高新软件企业、科技企业、研发型企业提供财务咨询、业务筹划、高企认定的相关业务。先后为北京、上海、成都、南京、苏州、广州等多地的公司开展税收筹划、业务咨询、业务方案设计、高企认定。并成功帮助多家企业认定为高新技术企业、科技型中小企业等。同时通过业务筹划帮助多家科技型企业梳理核算要点、立项流程,解决了研发型科技企业的燃眉之急。

部分授课案例:

● 西安高新技术产业开发区软件新城 《科技型企业税收优惠政策要点与风险解析》

本次培训的与会人员多为高新软件业等科技型企业财务人员,针对行业特点解读相关优惠政策及纳税筹划方案,使得近百名财务人员,对科技型企业税收优惠政策有了一个全新的认识,对于享受各项税收优惠政策有了正确的理解与把控。

● 招商银行陕西分行 《科技型企业财税痛点解析与实务应对策略》

为招商银行的多名科技型企业客户量身定制的课程,通过细致透彻的讲解,使得70多名财务人员,对科技型企业财税痛点有了深入的了解,并针对这些痛点提出了解决方案,受到的与会人员的一致好评。

主讲课程

《软件企业真帐实训与财务核算要点》

《研发型高新技术企业账务实操解析》

《高新技术企业真帐实训与年报填写》

《高新软件企业所得税汇缴与实战演练》

《研发项目管理与研发费用财税核算要点》

《科技型中小企业全盘账务处理与纳税申报》

《解读高新技术企业认定管理与财税核算要点》

授课风格:

马老师授课条理清晰,将复杂的理论知识进行深入浅出地讲解,善于总结引导,语言干练,课堂节奏简洁明快,让学员在轻松的气氛中学习。

部分服务客户:

西安宝德自动化股份有限公司、西安博克思网络科技股份有限公司、西安立明电子科技股份有限公司、西安天同企业管理咨询有限公司、招商银行陕西分行、西安高新技术产业开发区软件新城等

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