深度剖析“新个人所得税”税务筹划与风险规避

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课程背景：

2018年8月31日，新个人所得税法由全国人大正式发布，新法彻底改变了以往分类计征模式；9月，新个人所得税法进一步细化税目税率、扣除标准、税款计算、纳税申报，对亿万纳税人产生重大深远的影响；10月起，工资薪金、劳务报酬等将率先适用每月5000元的扣除标准和新的计税方式；12月13日国务院发布《个人所得税专项附加扣除暂行办法》； 12月18日国务院第707号令公布《中华人民共和国个人所得税法实施条例》，2019年1月1日起施行。

展望2020年，新个税法正式实施，国地税合并到位，个税、社保费、政府性基金、非税收入统一由税务局征收。为此，本次课程将全面深入解读新个人所得税法，以最新个税资料，条分缕析税法条款，结合精彩涉税案例和筹划技巧，让您从容应对新税法，科学降低税负，有效防范风险！

课程收益：

【详解个税“法案”】以最新政策解读新个税法条款规定，权威详尽

【精彩课程“教案”】政策盘点、文件梳理、丰富案例汇集，精彩纷呈

课程对象：

企业负责人、管理人员、人力资源、财务经理、财会人员、高收入人群等

课程方式：

讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式

课程大纲

第一讲 新形势、新动态

1. 其他所得在个税改革后有什么变化？如何纳税？

2. 礼品所得如何缴纳个税？代扣代缴有哪些难题？

3. 取得新三板企业股息红利所得如何缴纳个人所得税？

4. 代开发票税务机关为什么不扣个人所得税？企业面临哪些风险？

5. 综合所得预扣预缴与汇算清缴的收入额计算有哪些不同？

6. 什么情况下需要进行个人所得税汇算清缴？

7. 年综合所得收入额12万以内的需要进行汇算清缴吗？

8. 即使法律规定不需要汇算清缴，什么情况下也要进行汇算清缴？

9. 汇算清缴如何进行？汇算清缴的地点如何规定？

10. 个人申报专项附加扣除信息有哪些风险？

11. 纳税信用建设对个人有哪些影响？

12. 经营所得如何缴纳个人所得税？经营所得是否需要进行汇算清缴？

第二讲 个人所得税法主要变化？

1. 此次改革的主要变化点有哪些？个人所得税征管模式有什么变化？

2. 此次改革提出了基本减除费用、专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除等新概念，这些概念有什么区别？

3. 综合所得税率表有哪些调整？经营所得税率表有哪些调整？

4. 居民个人取得的工资薪金、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得（综合所得），如何计算应纳税所得额？

5. 非居民个人取得工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等4项所得如何计算应纳税所得额？

6. 修改后的个人所得税法是如何分步实施的？

第三讲 新手段、新风险

1.“金税三期”如何进行个人所得税涉税风险指标比对？

2.“金税三期”如何将税收数据与社保数据进行比对？

3. 通讯补贴、交通补贴个税有哪些争议问题？

4. 如何具体分析福利费性质进行个人所得税处理？

5. 单位体检费是否缴纳个人所得税？

6. 资本公积转增资本是否缴纳个人所得税？

7. 股权转让如何核定个人所得税？

8. 个税改革后稽查重点有哪些？

第四讲 新筹划、新思路

1. 个税改革后全年一次性奖金如何缴纳个人所得税？

2. 全年一次性奖金如何发放可以合法节税？

3. 综合所得对个人所得税筹划有哪些影响？

4. 个税改革后高收入者筹划个人所得税思路有哪些变化？

5. 个税+社保为什么要联动筹划？

6. 如何判定企业的用工是劳动关系还是劳务关系？

7. 企业劳务合同都可以不缴纳社保吗？如何避免被认定事实劳动关系？

8. 劳动关系、劳务关系在账务处理、个税申报、社保方面有哪些不同？

9. 哪些用工可以不缴纳社保？

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑

陈老师

陈雷老师 财税风险管理实战专家

注册税务师

中级会计师

10年财税培训经验

中华会计网校特聘讲师

航天信息股份有限公司金牌讲师

四川省税务局纳税人讲堂特聘讲师

上海财大、四川财大研修班、总裁班特聘讲师

现任：某大型税务师事务所 ｜ 合伙人

曾任：航天信息股份有限公司四川分公司 ｜培训负责人

擅长领域：财税疑难问题处理、税收筹划、税收风险识别与防范、税务稽查应对技巧、税收政策解读分析等

10年财务培训与财务咨询服务经验：曾就职于全国中国电子信息百强企业-航天信息股份有限公司，为5家大型国有企业、10家上市公司提供股份制改制与上市上市服务工作，累计完成了46份企业年度审计报告、近百份专项股权改制方案、110份上市企业所得税汇算清缴报告。并且在全省国税系统组织的征管和稽查业务考试、竞赛中连续十年名列前茅，曾参与个税修订草案征求意见专家组讨论，具有非常丰富的税收理论基础和税收管理以及筹划实践经验。多年来陈老师为多家院校及企业培训及财税辅导，擅长运用财务思维与税务思维解读企业运作，曾为四川通讯企业、金融企业、互联网企业、媒体单位、制造企业、事业单位、培训机构等授课，授课主题包含《业财融合与税务管理》、《企业所得税汇算清缴应对策略与纳税调整》、《降税减费背景下新政解读及实务应用》、《懂税的经营者》、《纳税人必知的财税误区及应对方法》、《发票管理与涉税风险应对》、《非财务经理的财务管理》等课程培训，累计受训学员超过20000人，课程好评率均在90%以上，多家企业重复采购课程。

部分授课案例：

■ 陈雷老师为四川川投集团管理人员讲授《非财务经理的财务管理》、《企业经营中“各环节”的风险防范与节税技巧》课程，获得高度认可。通过课程学习，公司领导懂得简单财务报表的分析，并能用财务工具和信息做出生产运营决策，全面提高管理水平；使得该公司的预算编制水平有所提高，也让各位领导了解 企业在经营过程中会遇到的一些税务风险以及如何应对处理，课程结束后成功返聘8期。

■ 陈雷老师以一对一会一对多形式为民营中小企业提供挖潜增效、节税降费服务，仅仅2019年，陈雷老师多次为某企业会员做关于节税降费培训并指导其落地，据统计，现场学员制定的方案累计节税逾1000万元，赢得15期返聘。

■ 陈雷老师给成都总裁班讲授《中小企业税收优惠政策解析及税收风险防范》，给出落地的表格和方法工具，促使学员完成落地操作方案超过近千份，有效强化了老板对税收政策了解，起到挖潜增效，堵住漏洞的作用，课程内容深受学员喜爱，后根据反馈信息大多数学员企业减税增幅在30%以上。

■ 陈雷老师为蓝光投资集团进行《新税制下企业纳税筹划实战》课程培训，提高了中层人员的纳税筹划意识并掌握常用措施，使其在洽谈业务、合同审批等环节能够做到筹划措施落地，后返聘5期。

■ 陈雷老师为西藏投资集团进行《新税制下企业纳税筹划实战》课程培训，帮助营销人员灵活运用纳税筹划措施归避纳税风险，首批学员的纳税筹划方案为企业节税近千万元，后返聘6期。

主讲课程

《企业经营中发票处理技巧与票据风险管理》

《企业经营中“各环节”的风险防范与节税技巧》

《深度剖析“新个人所得税”税务筹划与风险规避》

《互联网+云计算下 税务稽查风险防范与节税技巧》

《新税改时代下 中小企业纳税风险规避与案例剖析》

《2020年中小企业税收优惠政策解析及税收风险防范》

《新税改时代下 企业年终关账处理技巧与涉税风险管控》

《2020大数据智能监测下 “全行业”涉税风险防范与节税技巧》

授课风格：

深入浅出，通俗易懂“纯干货、接地气”

幽默诙谐，从不同视角为学员打通思维瓶颈

亲切谦和，善于启发引导，给学员营造轻松愉悦的学习氛围

部分服务客户：

金融行业：四川华西海外投资建设有限公司、泸州市交通投资集团有限责任公司、成都市绅德投资有限责任公司、西藏投资集团有限责任公司、四川川投集团、兴业银行、德阳银行等

建筑行业：四川公路桥梁建设集团、中铁二局、蓝光投资、成都川蓉建筑劳务有限公司、四川昊森建筑工程有限公司、四川泰龙建筑工程有限公司、成都市蓉城建筑工程公司、泸州市酒城建筑工程有限公司、四川吉安建筑工程有限公司等

银行行业：中国银行、恒丰银行、工商银行、建设银行、农商行等

教育行业：郓城职教中心、寿光职教中心、滕州教师进修学校、济南理工中职、荏平职教中心、济宁工业技师学校、济南三职专、聊城高级财经职校、临沂河东职专、宁津职专、日照工业学校、单县职专、泰安职专、禹城职教中心、滨州博翱、冠县职教、高密中专、潍坊技师学校、潍坊商校、威海临港中职、威海水产学校、新汶矿业职专、烟台城乡建设学校、烟台电子工业学校、烟台轻工业学校、烟台长岛职专等

制造型科技企业：星徽精密制造、浙江水晶光电、广州天赐集团、山东亚泰新材料、深圳福赛科技、怡文科技、汤臣倍健、广康生化等

其他行业：第一制药、四川省人民医院、四川省国土勘测规划研究院、置信实业（集团）、文旅集团公司、四川移动、四川电信等

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