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两税合并后外商投资企业所得税规划

【课程编号】:MKT000562

【课程名称】:

两税合并后外商投资企业所得税规划

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:财务管理培训|税务会计培训

【时间安排】:2009年09月22日 到 2009年09月23日1980元/人

【授课城市】:上海

【课程说明】:如有需求,我们可以提供两税合并后外商投资企业所得税规划相关内训

【课程关键字】:上海企业所得税培训

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课程介绍

两税合并统一后,直接影响外商投资企业的利润,对于已做纳税特别调整的外企将面临全面检查的风险,只有及时理解与掌握中国最新税收政策与税收规划才能确保企业稳健发展。

课程特点

两税合并统一后,直接影响外商投资企业的利润,对于已做纳税特别调整的外企将面临全面检查的风险,只有及时理解与掌握中国最新税收政策与税收规划才能确保企业稳健发展。

课程大纲

第一天:两税合并对外商投资企业所得税税收筹划的影响

一、企业所得税税收筹划平台的建立

二、两税合并后不再有效的企业所得税税收筹划方法

  1. 选择企业经济性质的税收筹划
  2. 外资企业利用“两免三减半”的期限优惠进行节税的税收筹划
  3. 利用购买国产设备抵免企业所得税优惠政策筹划
  4. 外资企业利用再投资退税优惠政策筹划

三、新税法实施后利用企业所得税优惠政策的税收筹划

  1. 软件产业及集成电路产业所得税优惠政策分析
  2. 过渡期所得税优惠政策分析
  3. 利用研究开发费用加计扣除优惠政策的税收筹划
  4. 利用高新技术企业优惠政策的税收筹划
  5. 新办高新技术企业注册地的纳税筹划
  6. 外国企业从我国取得所得的税务处理分析

四、新税法实施后利用其他政策的税收筹划

  1. 总、分公司所得税缴纳新规及企业组织形式的纳税筹划
  2. 先分配、后转让的纳税筹划
  3. 巧妙设立机构增加费用扣除减少所得税税负的纳税筹划

第二天:特别纳税调整及企业应对技巧

一、国际避税的类型及转移利润的方法

  1. 资本弱化
  2. 利用避税地进行筹划
  3. 转让定价
  4. 变化收入或所得的形式避税
  5. 居所,收入、财产转移避税。
  6. 其他避税方法

二、我国跨国企业避税现状分析

  1. 剖析 “长亏不倒”和“越亏损越投资”的现象

三、逐步加强中的我国反避税斗争状况

四、特别纳税调整实施办法主要措施解析

  1. 关联方交易调整,
  2. 成本分摊协议---对企业有利条款
  3. 预约定价安排;预约定价安排类型;预约定价安排适用哪些企业;
  4. 特别纳税调整常态化管理-关联业务往来报告表及同期资料管理;
  5. 第三方举证责任
  6. 企业未能真实反映其关联业务往来情况的核定办法
  7. 受控外国公司及避税地条款
  8. 资本弱化条款;
  9. 一般反避税条款

五、本市特别纳税调整案例分析四则

六、特别纳税调整被调查企业应对技巧

尤老师

某税网特聘高级税务管理顾问。注册税务师,现担任上海市财税干部教育中心税务高级讲师,专门为上海市及各区财税局的财税人员提供技能培训。同时担任某著名税务师事务所资深纳税顾问,多家跨国公司高级税务顾问。精通企业税法,长期在市财税局和外税分局工作,在税务稽查和企业纳税筹划方面有着数十年丰富的实践工作经验。深受社会与企业财务人员的一致好评。

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