名课堂 - 企业管理培训网联系方式

联系电话:400-8228-121

值班手机:18971071887

Email:Service@mingketang.com

企业管理培训分类导航

企业管理培训公开课计划

企业培训公开课日历

财务管理培训公开课

财务管理培训内训课程

热门企业管理培训关键字

您所在的位置:名课堂>>公开课>>财务管理培训公开课

2022年企业年终关账、财务决算—各类异常指标控制与调整补救

【课程编号】:MKT000759

【课程名称】:

2022年企业年终关账、财务决算—各类异常指标控制与调整补救

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:财务管理培训

【时间安排】:2021年09月10日 到 2021年09月11日2380元/人

2021年07月16日 到 2021年07月17日2380元/人

【授课城市】:深圳

【课程说明】:如有需求,我们可以提供2022年企业年终关账、财务决算—各类异常指标控制与调整补救相关内训

【其它城市安排】:成都 北京 上海 广州

【课程关键字】:深圳年终关账培训,深圳财务决算培训

我要报名

咨询电话:
手  机: 邮箱:
课程简介

金税四期工程全面落地,社保入税.银税互通,税收指标体系进一步的优化.科学,税务监管建立以“大数据+信用+风险”为基础的新型监管机制,推动由原先“以票控税”向“以数治税”分类精准监管转变,即以最严格的标准防范逃避税,监管效能最大化。

金税四期背景下年度企业所得税汇算清缴工作不再是简单的纳税调整,更重要的着眼点在于财务决算、年终关账前的各类税务指标控制与调整补救,如何理解税收指标的正常变动,如何对自身的税收风险进行防控,有效的降低税务稽查风险。

本课程基于对企业所得税风险指标体系的分析,利用年终关账为契机开展全面纳税自查工作,帮助纳税人正确理解、遵从税收政策,正确计算应纳税款,消除纳税风险,为扎实完成即将到来的2022年度企业所得税汇算清缴工作打下坚实基础。

培训对象

1.企业 CFO、财务总监、财务经理、税务经理、财税人员、主管会计等涉税管理部门相关人员;

2.会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士;

课程大纲

一、审时度势—国家税务大环境分析及年终关账准备

(一)国家税务总局四川省税务局关于开展全面数字化的电子发票试点工作的公告(国家税务总局四川省税务局公告2022年第6号)解读与运用

(二)年底即将全面落实完成的金税四期对企业来年运营带来哪些质的影响,企业应如何应对?

(三)金税四期下企业四大步奏守护好贵公司的纳税信用等级

(四)年终关账准备篇之“部门联动”

1.非财务部门请勿置身事外,非财务部门是年终关账涉及的各类数据“第一经手人”

2.财务部门要做好领头军

3.案例解析部门间日常业务对年终关账及汇算清缴的连锁反应

二、金税四期下2022年企业年终关账涉及高频率异常指标控制与调整补救

(一)基础信息异常指标控制与调整补救——该类异常指标主要对税务机关已经掌握的税务登记信息、纳税申报信息、财务会计信息、备案资料信息、第三方涉税信息等进行比对。

1.企业规模与企业销售收入不匹配产生的涉税风险

2.经营范围、经营地址不符导致的风险

3.下游企业存在风险点,人员关系异常,核查企业间业务往来是否真实异常凭证的判断及认定……

(二)税收与财务关联性异常指标控制与调整补救——该类异常指标主要分析申报表信息与财务报表信息的匹配情况,避免数据失真。

1.期末存货与全部销售收入比率异常预警

2.存货周转率预警、应税销售额变动异常预警

3.应收(付)账款变动率预警指标

4.固定资产周转率预警、固定资产综合折旧率……

(三)纳税申报表内(间)关系异常指标控制与调整补救——该类异常指标主要用于分析申报表内、表间的勾稽关系,对申报表数据和信息的一致性进行逻辑判断。

1.企业所得税申报表与利润表利润总额预警

2.企业所得税税负率、利润税负率、所得税贡献率

3.营业成本与营业收入弹性系数异常预警指标

4.期间费用与营业收入弹性系数异常预警指标

5.营业成本率偏高预警指标、期间费用率偏高预警指标

6.销售(营业)利润率偏低预警指标、成本费用利润率偏低预警指标

(四)税收政策适用性异常指标控制与调整补救——该类异常指标主要分析申报数据和信息是否符合现行税收法律法规,尤其是最新企业所得税政策规定及管理要求。

(五)税收优惠事项异常指标控制与调整补救——该类异常指标主要分析纳税人填写申报表时享受了免税收入、减计收入、加计扣除、所得减免、抵扣应纳税所得额、减低税率、税额抵免等等优惠,其填报数据是否准确,并与留存备查资料相匹配。

(六)汇缴与预缴关系异常指标控制与调整补救——该类异常指标主要分析年度纳税申报表与本年度第4季度预缴申报表信息的匹配情况,确保数据的连贯性。

(七)与其他税种关联异常指标控制与调整补救——该类异常指标主要针对企业所得税与流转税、财产行为税及个人所得税的关联性进行分析,防控涉税风险。

1.增值税与所得税弹性系数异常预警指标

2.企业所得税申报与增值税申报两税异常预警指标……

三、企业如何针对金税四期预警筛查异常指标开展年终关账自查工作

(一)开展纳税自查工作的计划、程序及方法

(二)税前扣除凭证证据链的自查

(三)异常指标涉及的汇算清缴纳税自查

如:收入、扣除项目、资产项目、享受优惠条件等

(四)纳税自查后的账务调整

四、现场咨询答疑;

刘老师

国内著名财税培训专家;北京财税

研究院研究员;

——中央财经大学金融学博士,河北某大学会计学院会计专业带头人,理论和实践经验丰富。全国多家大型培训机构优秀授课讲师,河北省税务局优秀培训讲师, 刘老师带领团队为多家国内知名大集团公司提供过财会、税务方面的咨询辅导;

——刘老师近年来在全国各地授课上千场,所讲授的课程均来自一线亲自辅导顾问经历,从实务中来授课、学员到实务中操作!学员听得懂、学得会、用得着。

授课特色:无缝贴近企业实务训练,突出实务操作,即学即用!!

我要报名

在线报名:2022年企业年终关账、财务决算—各类异常指标控制与调整补救(深圳)