监管新要求：研发加计与高新技术企业的税务管控

监管新要求：研发加计与高新技术企业的税务管控

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课程介绍：

近年来，研发费加计扣除政策持续优化完善，呈现年年加力、步步扩围、层层递进的特点。另一方面高新技术企业实行科技、财政、税务三部门联合认定，相关指标的税务合规性至关重要!打破了书面审查的惯例，提升了实地检查的占比。

认定的核心指标有哪些?

扣次口径中需要注意哪些“陷阱”?

如何有效利用高新企业补亏期限延长?

高新企业补亏期限延长，如何有效利用?

名课堂携手资深的实务专家深入解读高新技术企业的税收优惠政策及研发加计扣除之间的差异化,为企业提供可行的实务操作、重点剖析企业可能存在的涉税风险，帮助企业做好应对措施，防范于未然。

课程目标：

新政研读全面、准确地把握最新税收政策的价值与风险

指标分析多维度分析高新企业认定与经营核心税务指标

风险指引依托实战案例、洞悉高新企业高频涉税风险点

价值再造以政策为基石、以实操为原则、以价值为目标

培训对象：

财务总监、税务总监

财务主管、税务主管

财务经理、税务经理

财务专员、税务专员

课程大纲：

一、高新技术企业与研发加计税收优惠政策的变化趋势

1.科技类税收优惠政策有哪些?

2.宏观趋势、科技立国战略与加大税收优惠力度的时代机遇

3.企业如何全方位把握众多税收优惠带来的收益

1)降低企业所得税税负的有效途径

2)如何留住亏损

3)吸引战略性投资(创投企业投资于未上市高新技术企业的优惠政策)

4)延长个人股东转股个人所得税纳税期限

5)部分地区可以获得的小税种优惠

6)有助于获得政府科技奖励资金与补助资金

二、高新技术企业资格认定、维护的关键要点和操作技巧

1.税法关于享受高新技术企业低税率优惠的政策分析

2.认定高新技术企业的管理办法和工作指引

3.申请认定企业的成立时间要求和涉税业务操作技巧

1)正确理解“注册成立一年以上的时间要求”

2)政府概念的高新技术企业补贴的获取

3)新设立企业降低税负的技巧

4.核心知识产权的获得及I类、工类知识产权的交替开发策略

5.如何实现“近一年高新产品(服务)收入占收入总额的比重不低于60%”

1)企业产品说明书或技术应用版本说明在该项涉税指标中的重要性

2)科学设置会计二级核算科目有利于“故事”的科学演译

3)合理利用合同、增值税与所得税收入确认差异使当年达标

6.科技人员占比不低于 10%如何达标

7.研发费用占比达标如何满足

8.案例分析:各年财务数据对企业成长性指标及创新能力评价的影响

9.如何一票否决安全、质量、环境

10.获得高新技术企业后如何享受税收优惠政策?

11.分支机构是否可按已认定高新技术企业的优惠税率计算纳税?

12.自认定年度超三年后是复审还是重新认定?需要报送些什么资料?

13.税务机关发现获得高新技术证书企业不符合条件是否可以取消其享受的优惠?如何

复核?

14.案例分析:什么情况下企业会被取消高新技术企业资格

15.被取消高新技术企业资格后，何时可以重新申请认定

16.获得高新证书后，发生更名后需要如何处理

17.如何理解企业合并、分立后是否仍然可以适用高新技术企业资格?

三、研发费用加计扣除政策解读

1.研发费用加计扣除政策概要

2.哪些行业可以享受加计扣除优惠

3.哪些研发活动属于研发活动范畴及争议解决机制

4.研发活动的六大费用归集范围

5.总局版研发加计指引2.0 的关键要点

6.研发费用加专项补贴的操作选择:不征税收入还是纳入应纳范围?

7.研发费用如何归集和辅助账操作要领

8.研发过程取得特殊收入是否冲减研发费用

9.委外研发费用如何加计扣除?要领是什么?

10.研发费用核算管理制度与技术资料的规范

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