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地税机关征管热点税种实务要点及案例解析

【课程编号】:MKT004181

【课程名称】:

地税机关征管热点税种实务要点及案例解析

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2018年04月13日 到 2018年04月13日2800元/人

2017年03月24日 到 2017年03月24日2800元/人

【授课城市】:南宁

【课程说明】:如有需求,我们可以提供地税机关征管热点税种实务要点及案例解析相关内训

【其它城市安排】:呼和浩特 北京 上海

【课程关键字】:南宁热点税种解析培训

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课程背景:

近两年以来,“小税种大管理”是税务部门在“营改增”后加强地方税种税收征管的工作要求和方向。2018年国家机关改革,国地税合并后,地方税种的检查也将越来越受到税务部门的重视,但由于地方小税种政策存在各地差异且多变,涉税政策反映滞后等诸多原因,出现了税企之间同一行为不同观点的纷争。这些业务纷争和观点碰撞并不亚于“营改增”和所得税,不仅给财务人员带来了财务处理及纳税申报上的压力和误区,也给税收政策权威和征管秩序带来了挑战和压力。

同时,在我国地税现行征收的多个税种中,个人所得税可谓是最直击企业员工痛点的,也是最能体现纳税人权益的。而今,个税改革呼声日盛,国地税合并的全新背景下,企业个税合规管理也面临新的挑战。

为了帮助企业财务人员梳理各类税收政策,全面掌握地方政策的执行口径和尺度,排查税收风险,名课堂特邀一线税收专家为您“坐诊”,帮助大家排查企业各级人员所面临的各种个人所得税风险,提供合规管理策略以及个税筹划最优思路,梳理资本交易涉税难点,将常见个税难题“一网打尽”;以税务稽查视角,解析内蒙古小税种的特有政策及执行标准,直面疑难、易错问题,精准答疑解惑,帮助企业及时发现和清除税收病灶,防患于未然!

课程收益:

- 全面梳理20+个税热点话题,精准获取合规应对方法

- 深度解析内蒙古地方小税种特有政策及执行口径,扫除政策盲区

- 税务稽查视角聚焦,案例式精准扫描病灶,化解潜在风险

- 税务难点问题一网打尽,收获名师多年经验精华

大纲内容:

第一天 个人所得税热点问题解析

08:30 入场及签到

09:00 课程开始,主持人致辞

模块一 个人所得税主要政策回顾与改革趋势展望

1. 个税、个税申报最新现状展示

2. 个税改革呼声渐高,下一步落向何方?

- 家庭申报会否实现?如何操作?

- 个税改革关键核心问题是?

3. 个税稽查重点和趋势

- 限售股减持

- 股息红利所得

- 财产转让所得

- 特殊行业(证券、基金)

- 高收入个人

模块二 职工薪酬、劳务报酬热点问题解析及筹划

1. 非正式员工/外部人员个税问题

2. 正式员工常见个税话题

- 工资薪金:工资薪金范围、双薪、年终奖

- 社保支出:基本养老保险、补充养老保险

- 住房公积金、补充公积

- 医疗保险、补充医疗保险

- 企业年金和职业年金

- 员工福利费:现金福利、实物福利、旅游福利

- 各项补贴:差旅补贴、误餐补贴、住房补贴、交通补贴、通信补贴

- 高温费、取暖费、独生子女费、困难补助

- 工会经费的使用

【常见问题】

1. 如何区分工资薪金所得与劳务报酬所得?

2. 对个人取得的双薪,如何征收个人所得税?

3. 因解除与职工的劳动关系的补偿需要缴纳个税吗?

4. 企业购买的团体人身意外险是否需要扣缴个人所得税?

5. 员工的报销是否要缴纳个人所得税?

6. 企业发放的补贴哪些要交个人所得税?

7. 向客户赠送礼物是否要扣缴个人所得税?

8. 参见企业组织的旅游、培训是否要交个人所得税?

9. 年终大会抽奖是否要交个人所得税?

10. 少拿年终奖实际到手的金额是否会增加?

11. 企业随机向个人发放的微信红包也要缴纳个税?

12. 私车公用的补贴或报销是否要交个人个人所得税?

13. 董事费如何纳税?

12:00 午餐

13:30 课程开始

模块三 个人独资企业、资本交易热点问题解析及筹划

1. 个人独资如何纳税、税率是多少?

2. 合伙企业的先分后税原则怎么理解?

3. 合伙企业作为投资平台或持股平台的好处有哪些?

4. 各地对合伙企业征税规则是否一致?

5. 非货币性资产投资如何纳税?

6. 创业投资和天使投资有哪些优惠?

7. 股权激励有哪几种类型?

8. 股票期权、股票增值权如何纳税?

9. 股权和股票的区别在哪里?

10. 股权转让如何纳税?

11. 股权转让价能否做低?

12. 股票转让是否纳税?

13. 限售流通股解禁是否纳税?

14. 解禁时能否降低税负?

15. 持有上市公司股票的股息分红如何纳税?

16. 转让新三板股份如何纳税?

【涉及案例】

案例1:工资、劳务报酬的个税计算与筹划

案例2:年终奖金发放形式及时点筹划

案例3:股权转让的个人所得税计算

案例4:合伙企业的个人所得税计算

……

16:30 课程结束

第二天 地方小税种政策要点讲解及案例解析

09:00 课程开始

模块一 房产税稽查要点及案例解析

1. 各行业常见建筑物(构建物)如何界定房产与非房产?内蒙古标准如何掌握,如何与税局沟通?

2. 如何理解“城镇”?内蒙古标准如何掌握?

3. 个人居住自用房产,是否征收房产税?房地产税改革的方向及征税标准?

4. 房产税计税余值如何确定?哪些设备应并房产原值?

5. 各种房屋租赁方式下,房产税的纳税人是谁?房产税如何计算?

6. 土地价值并入房产原值如何计价?如何确认容积率?

7. 房产税的纳税时间如何确定?建成未用的房产是否需要缴纳房产税?如何筹划?

8. 未竣工结算,已经使用的房产,如何取得房产税的计税依据?

9. 房产税现行的优惠政策有哪些,如何准确享受?

10. 房地产企业行业房产税的稽查要点及内蒙古执行口径?

模块二 城镇土地使用税稽查要点及案例解析

1. 城镇土地使用税的征收范围有哪些?内蒙古对“城镇”区域是如何界定的?

2. 内蒙古城镇土地使用税的税额标准及等级是如何划分的?

3. 免税与纳税单位,如何划分城镇土地使用税征免界限?

4. 免税单位无偿使用房产,如何征收房产税、城镇土地使用税?

5. 经营采摘、观光农业的单位,是否征收城镇土地使用税?

6. 城镇土地使用税纳税人有哪些稽查风险点?

7. 只签订合同没有办理土地使用证何时缴纳土地使用税?

8. 由于非受让方原因,纳税人未如期取得土地,何时缴纳土地使用税?

9. 房地产开发企业何时终止土地使用税的纳税义务时间?

10. 房地产开发企业哪些行为,享受免征城镇土地使用税的优惠政策?

12:00 午餐

13:30 课程开始

模块三 印花税稽查要点及案例解析

1. 实收资本、资本公积变化,如何缴纳印花税?

2. 签订时无法确定计税金额的应税合同,如何缴纳印花税?

3. 载有两个或两个以上经济事项的凭证,如何缴纳印花税?

4. 未标明金额的应税凭证,如何缴纳印花税?

5. 修改合同金额的应税凭证,如何缴纳印花税?

6. 购销合同收入的计税依据是否含税?

7. 实际结算金额超过合同金额,是否需要补贴花?

8. 缴纳印花税应注意的7个稽查风险点及纳税误区

9. 房地产企业行业全流程印花税的稽查要点?

10. 常见合同无需缴纳印花税的合同都有哪些?

模块四 契税稽查要点及案例解析

1. 契税征收范围的常见稽查风险点有哪些?

2. 购买阁楼、车库需要缴纳契税吗?

3. 企业重组、自然人婚姻、赠与继承中的契税征免问题?

4. 支付土地出让金的定金,是否计入契税计税依据?

5. 以分期方式支付的土地出让金,是否计入契税计税依据?

6. 分期付款的利息,是否计入契税计税依据?

7. 支付的配套费,是否计入契税的计税依据?

8. 契税的计税依据中是否包含增值税,耕地占用税,印花税?

9. 房地产企业支付的拆迁补偿款是否计入契税的计税依据?

10. 房地产企业拆迁补偿中货币补偿、“拆一还一”环节内蒙古的契税的政策解析?

16:30 课程结束 

宋老师

宋老师有着多年税务局稽查工作与高校讲师经验,多次在各级税务系统、税校及企业内训授课,是国家总局名师名课候选人。擅长地方各税政策解答,税务稽查实务案例分析讲解,个人所得税实务筹划,税务稽查风险防范,中国税制改革及发展方向,小企业会计准则,税务师资格证等培训项目。是该省税收业务领军人才、省稽查人才库、省稽查能手,承担国家级、省市级等课题若干篇。

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