当科技遇见税收：高科技企业常见税收风险规避与税收优惠管理

当科技遇见税收：高科技企业常见税收风险规避与税收优惠管理

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课程介绍

高科技企业作为当下新生经济体创新能力的代表，对于优化国家产业结构、转变经济发展方式、推动国家经济发展具有引领和带头作用。然而，高科技企业在生产经营中也面临着高风险性，尤其是税务事项的处理，稍有不慎，就会给企业带来巨大的税收成本，因此，企业税务管理体系的构建，对于促进发展，提高经营效率是非常重要的。

与此同时，国家出台了一系列鼓励高科技企业发展的税收优惠政策，如何用好用足这些政策来帮助企业达到税收利益最大化的目标，如何防范政策适用过程中的各类风险以减少额外税收成本，就是高科技企业税务管理工资需要考虑的首要问题。

本次课程将通过对高新企业认定条件、研发费用加计扣除政策要点、技术转让优惠范围、高管个税规划思路等内容的讲解，帮助学员梳理优惠政策适用要点和风险防范主要方向，以促进达到“防风险、降税负、促发展、提效率”的目标。

课程收益

深度解读：系统化解读高新认定及研发费用加计扣除中的财税细节

思维转换：除了高企，还有哪些税收优惠政策值得高新技术企业拥有

业财融合：税务管理新思路，跨部门优惠申请项目协作中的沟通秘籍

课程大纲

课程流程

8:30 签到

9:00 课程开始

模块一 高企认定与研发加计扣除

1. 高新技术企业认定条件解读

（1）获得高新技术企业带来的优势和风险

（2）解读知识产权、成果转化、组织管理、企业成长四大指标构建的评分体系

（3）71分不包过！谈高企评定中的雷区和硬伤！

2. 组织实施中的部门配合

（1）高企认定过程需要哪些部门的配合与参与

（2）各部门人员配备与其他要求

（3）外部中介机构的工作及机构遴选

3. 研发费用核算的不同口径比较

（1）研究开发活动的定义及核算要求

（2）研发项目核算流程的关键控制点

（3）三个研发费用归集口径的比较

4. 备案资料及报表填报要求

（1）研发费用归集的备查要求

（2）年度纳税申报相关数据与认定申报资料的核对

（3）认定资料的报送及复核及应当留存的备查资料

（4）高新技术企业认定申报填报年度应当关注哪些表格

（5）加计扣除申报填报年度申报表应当关注哪些表格

5. 乱账调整与研发台账登记

（1）研发支出明细科目的设置

（2）研发支出的具体账务处理

（3）研发费用涉及科目附件要求及注意事项

（4）研发费用辅助台帐的登记方法

6. 全过程核算举例、纳税申报举例 、认定申请资料及规划模板

7. 高企及研发加计风险点与税务核查要点

（1）高新技术企业常见税务风险点

（2）研发费用加计扣除常见税务风险点

（3）税务检查中的研发核查注意点

模块二 科技企业的其他税收优惠梳理与风险管控思路

1. 2022年的哪些两会税收优惠新政高科技企业可以享受

（1）增量留底税额和存量留底税额的退还

（2）设备器具的加速折旧

（3）小型微利企业可以享受的税收优惠

（4）制造业缓缴税款政策

2. 软件及互联网企业的税收优惠

（1） 软件企业企业所得税“两免三减半”的政策沿革和未来展望

（2）软件产品收入比例的计算口径

（3）软件产品增值税即征即退的注意事项

3.投资抵扣税收优惠解读（投资未上市、中小高新技术企业、初创科技型企业……）

（1）投资抵扣税收优惠为什么知之甚少

（2）未上市中小高新技术企业、初创科技型企业如何定义？是否需要认证？

（3）如何充分享受投资抵扣税收优惠？

4.科技型企业的个税筹划

(1)如何利用年金、员工持股计划等工具调动核心员工的积极性

（2）科技企业员工持股的税收优惠

（3）股权转让过程中的税务合规及筹划

（4）上市与非上市公司股权激励的税收优惠

5. 政府补贴收入的税务处理与建议

（1）典型的产业转型升级发展专项资金讲解

（2）政府补助是否可以作为企业所得税不征税收入

（3）政府补助是否需要缴纳增值税

（4）政府补助的纳税义务发生时间及税会差异详解

6.其他税收优惠

（1）技术先进型服务企业的税收优惠政策及认定

（2）科技型中小企业的税收优惠政策及认定

16:30 讲解结束，互动问答

17:00 课程结束

吴老师

吴老师中央财经大学毕业，注册会计师、税务师。他深耕于财税领域多年，曾就职于500强上市央企，理论功底扎实、业务经验丰富。长期从事一线的财税培训、咨询、顾问及税务筹划方案落地工作。擅长税收新政的解读、关账技巧、税务合规与筹划等。 吴老师授课风格严谨专业，逻辑思维能力强，善于启发引导。将理论体系与实战经验相结合，将抽象理论具体化简单化，通俗易懂。

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