全面解读《商业银行金融资产风险分类办法》暨新分类办法对商业银行信用风险管理策略及不良资产处置策略的影响及应对措施高级培训班

全面解读《商业银行金融资产风险分类办法》暨新分类办法对商业银行信用风险管理策略及不良资产处置策略的影响及应对措施高级培训班

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课程介绍：

《商业银行金融资产风险分类办法》于2019年4月30日至5月31日向社会公开征求意见， 2023年2月11日银保监会、人民银行联合正式颁布银保监1号令《商业银行金融资产风险分类办法》（下称《新规》），并于2023年7月1日起正式施行。

《新规》中，金融资产逾期后应至少归为关注类，逾期超过90天、270天应至少归为次级类、可疑类，逾期超过360天应归为损失类。《新规》实施后，逾期超过90天的债权，即使抵押担保充足，也应归为不良。从信用减值看，新金融工具准则以预期信用损失为基础，对相关资产进行减值会计处理并确认损失准备。同时对重组贷款的重新定义、观察期的设定、分类的调整等内容意义重大，上述规定的变化对商业银行信用风险机制、策略及资产质量控制机制、策略产生重要影响，特别是对中小商业银行的影响首当其冲。

在未来两年半的过渡内，各商业银行如何调整信用风险管理策略、资产质量控制策略，协调不良资产处置与风险分类、信用风险减值与利润的关系，成为适应《新规》的重要课题。本次培训旨在通过全面解读《新规》及对信用风险管理的影响，重点讲解新规下信用风险管理策略、资产质量控制策略的转变、不良资处置方式的转变及债务重组中的常见法律问题，帮助商业银行建立健全风险分类治理架构，做好金融资产风险分类，准确识别风险，加强信用风险管理，提升全面风险管理能力。

为此，我单位将举办全面解读《商业银行金融资产风险分类办法》暨新分类办法对商业银行信用风险管理策略及不良资产处置策略的影响及应对措施高级培训班。诚邀您的出席。

培训对象

各商业银行授信审批部、信用风险管理部、全面风险管理部、资产保全部、贷后管理部、风险合规部及相应的信用风险管理部门。

课程大纲：

课题一、 贷款分类的基本制度及对商业银行风险管理的影响

一、贷款风险分类的基本制度及历史沿革

1、“四级分类”到“五级分类”的演变及原因

2、各家银行的分类情况介绍及案例分析

二、贷款风险分类与拨备计提的内在逻辑

1、资产减值与拨备计提

2、不良贷款、减值准备与利润之间的动态关系

三、贷款风险分类与监管指标

1、贷款拨备率

2、拨备覆盖率

3、贷款风险分类偏离度

4、逾欠贷款剪刀差

课题二、《商业银行金融资产风险分类办法》的重大变化及商业银行的应对措施

一、新分类制度适用的机构、资产范围及过渡期

1、城商行、农商行成为主要冲击目标

2、表外业务风险分类成为重灾区

3、过渡期的发展趋势和商业银行面临的困境

二、逾欠天数成为不良资产划分的核心指标及例外

1、风险分类的基本逻辑的变化

2、影响风险分类的基本要素

3、信用风险管理的冰山理论

三、重组贷款的定义的及在实务中的应用

1、债务人财务困难情形

2、重组贷款的分类与实务应用

3、重组贷款的五级分类及分类调整原则

四、新分类制度下的监管要求

1、新的分类办法对拨备覆盖率和拨备覆盖率的影响

2、新的分类办法是压实质量真实性的硬核措施（偏离度）

3、新的分类办法是资产质量劣变压力的试金石（逾期贷款剪刀差）

五、新分类制度下的分类标准及应用

1、新规下对公贷款分类标准及应用

2、对公客户表外信贷资产分类标准及应用

课题三、 新风险分类办法下信用风险管理策略的转变

一、风险信号分析及应对措施

(一）经营管理

1、客户被列为破产企业或类似状态

2、客户由于重大违法、违规行为被吊销营业执照、专营权、主导产品生产许可证

3、客户资金周转困难，已经或即将出现资金链断裂风险

4、客户虚假注资、抽逃资金，或注册地址不存在或者虚构经营场所

5、客户涉及重大法律诉讼，或发生银行、民间借贷纠纷等性质恶劣的经济案件

（二）担保管理

1、客户提供虚假货权资料或抵（质）押物非抵押人、出质人所有

2、抵（质）押物毁损、灭失

3、客户未经银行同意擅自处置抵（质）押物

4、银行对抵（质）押物失去控制，抵（质）押物依法被有关机关依法查封，冻结和扣押

5、抵（质）押物重复抵质押，担保财产权属发生争议或异议登记

（三）人员管理

1、实际控制人、法定代表人、主要控股股东或主要高管人员因涉嫌违法违规、卷入债务纠纷

2、实际控制人、法定代表人、主要控股股东或主要高管人员发生意外身亡、病故、失去行为能力

二、常见资产质量恶化的特征及应对

1、还款意愿出现问题

案例：当联保联贷、平台贷、商圈贷中一户出现问题产生逾欠，如何应对其他借款人？

2、涉及担保圈/链风险，或涉及民间借贷

案例：以河北某地担保圈/链为例

3、他行贷款已不良或已转让/核销

4、被动展转或更换主体但风险仍未消除

5、已进入破产程序

6、主要资产或账户被查封

课题四、 新风险分类办法下不良资产处置策略的转变

一、强监管时代资产质量控制的基本要求

二、不良资产处置策略向成本、效益的转变

三、批量转让、核销、诉讼清收、重组盘活的方式选择

1、解读《关于开展不良贷款转让试点工作的通知》、《关于引导金融资产管理公司聚焦主业积极参与中小金融机构改革化险的指导意见》对中小金融机构的影响

2、呆账核销与利润的互补关系（核后资产的清收）

3、诉讼的作用

四、新分类办法下的风险化解与重组盘活

1、贷款重组的基本原则与方式

2、展期与借新还旧中的风险识别（包括疫情期间的延期问题）

案例：名为流贷实为借新还旧新增加保证人脱保

案例：倒贷过程中银行帮助企业拆借、用途不实导致保证人脱保

3、诉讼时效、保证期间、担保物权存续期间

专家老师

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