战略导向下的全面预算编制、实施与控制

战略导向下的全面预算编制、实施与控制

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课程介绍

在工作中，您是否遇到过以下情形：

-财务部门抱怨预算管控难，制作难，协调难，落实难，全面预算管理真如此难吗？

-业务部门反对参与预算，又抱怨财务不懂业务，只会缩减费用，难道预算是用来讨价还价的吗？

-预算目标形同虚设，老板不满意，员工不乐意，预算执行与实际差距到底是如何产生的，是预算编制的问题，还是实际执行有了偏差？到底如何调整？

-预算变成个费用目标指标，比如招待费，差旅费，年底变成了大量花销额度的时点？

-其实，每个企业都在做预算，只是效果不同。

-无论你企业的情况和环境如何，你都应该帮助老板把对未来的预算做的更好。

预算是现代企业管理不可或缺的重点工作之一，是联系目标与执行的纽带，但是预算做的好的企业却寥寥可数。

课程将通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员理解如何编制合理的预算，如何明确并量化公司的经营目标、制定并不断调整业务行动计划，通过使用在执行过程中使用合理监控手段规范企业的管理控制。真正把财务预算变成企业全体员工认同、能为企业成功提供保证的全面预算。

课程将为您揭示其中深层次的原因，并给您介绍其他优秀企业的最佳实践做法，让您在深入浅出的讲解中掌握全面预算管理的精髓和要点，并将这些原则、理念、方法和经验灵活应用于企业管理实践的各种情况中去，最终达成业绩！不但提供思路，还提供必要的模板，让您迅速成为预算的行家里手。

课程收益:

【承接战略】 以企业战略规划为导向，战略目标为起点，深刻理解预算与企业战略的关系

【流程清晰】 展示清晰的预算编制流程和思路，建立全局观

【案例展示】 通过案例分享，展示科学的预算编制模板

【实操演练】 通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要预算的控制要点

课程大纲:

第一天

08:30 入场及签到

09:00 课程开始，主持人致辞

第一模块：预算到底有没有用？--开启篇

1.一个财务总监面试的考题：预算到底有没有用？

2.趣味了解全面预算管理的实质

3.预算的核心理念-量入为出？

4.他们为什么有这样的疑问

-目前企业预算管理的状态

-预算工具是否完美无缺？有什么问题？

-放弃预算是否可以？

-全面预算到底怎样才叫全面？

-什么是好的预算，有用的预算？

-互动：现场思考讨论

5.自动化财务预算模板实例总体介绍 （国内和500强模板分析）

第二模块：CFO如何进行预算管理 ---预算轮廓

1.如何梳理公司的预算轮廓？

-通过设计的预算关键数据模板来设定公司的预算基本轮廓

2.鱼骨分析法设定公司关键考核指标

-案例讨论：通过鱼骨分析法来确定公司的KPI 关键指标

3.三大表的预算模板如何建立勾稽关系

-案例分析：通过设计的情景案例让学员了解三大表的逻辑关系

4.如何培训和指导各部门的预算工作

-案例分析：如何处理与销售部门的矛盾

12:00 午餐

13:30 课程开始

第三模块：编制预算需要财务人员掌握的EXCEL 技能测试题

通过设计的技能测试题来了解学员的编制预算工具的能力

第四模块：编制预算要使用到EXCEL的知识点--EXCEL篇

1.如何建立报表之间的链接

-EXCEL 知识点：IFERROR 函数，IF 函数，Vlookup函数，报表之间的链接和快速复制

2.预算中EXCEL 报表编制预算的基本要求

-使用外企预算模板进行EXCEL 知识点概况展示

3.预算假定参数的设定

-EXCEL 知识点：数据有效性，定义名称，相对引用，绝对引用和混合引用的区别

4.销售预算

-EXCEL 知识点：Sumif 函数的使用， 如何制作销售柱状图，销售分布饼图

5.材料成本预算

-EXCEL 知识点：条件格式来监控标准成本

-产品BOM 分析，通过分解的BOM 案例来完成材料成本的预算剖析

6.直接人工预算和人员费用预算

-EXCEL 知识点：ROUNDUP

-如何预算直接人工需求，如何确定合理的直接人工预算

7.期间费用预算

-EXCEL 知识点：Index+Match 组合，Indirect 函数的调用， offset 函数的使用，控件的使用

-如何设计 Excel 表单既方便使用者填写又有利于财务部门的汇总、分析

8.实战练习，在导师的带领下，完成利润表的预算模板的搭建

16:30 课程结束

第二天

09:00 课程开始

第五模块: 如何制作财务预算分析模板 --预算实施

1.追本溯源

2.销售预算模板的制作过程分析

-收入预算最重要的表格如何设计;

-销售预算可以与那些预算一起做，怎么做？ (应收账款，销售费用/市场费用）

3.采购预算模板的制作过程分析 （应付账款）

4.生产预算模板的制作过程分析 （存货）

5.如何设计与人员有关的费用预算

6.费用预算的技巧 （业务招待费，差旅费，办公费，会议费，公务用车费，咨询费，广告费等）

7.费用成本中心预算管控模板

8.固定资产投资预算逻辑分析

9.专门决策预算--项目投资预算盈亏平衡分析模型

10.财务预算-- 三大表财务预算（资产负债表，损益表，现金流量表）

-案例： 通过体验操作设计好的预算模板来理解预算系统的真谛

12:00 午餐

13:30 课程开始

第六模块：预算控制的重要问题解析 ---预算控制

1.如何拦截预算"假"差异，让高层只看到真差异

-预算的差异与管理者KPI? 如何对不同的差异授权？预算预警机制的设计

2.如何设计销售收入监控差异模板？

3.使用瀑布图来进行销售毛利的跟踪差异分析

4.使用动态图表来完成费用预算的监控

-案例展示： 完成从软件系统科目余额表导出数据，直接生成预算差异表，并形成比较图形（无手工填入动作）

16:30 课程结束

袁老师

袁老师有着20年+外企财务高级管理经验，目前在大型美资制造企业任财务总监，向上承接集团战略，向下引领各个管控子体系，并深谙财务分析与预算管理之道，精通Excel，此前曾帮助企业设计各产品线盈利模型及业务评价模型、成功完成并购重组、辅导企业IPO上市的财务整合工作。同时，袁老师是财务管理咨询资深讲师，上海财大高级国际财务管理师，在教学中，善根据企业需求，贴近学员需求，以有效快速提升公司财务管理为原则，运用多种国内外先进的教学工具和方法，寓教于乐，让学员在学习后能有效运用。擅长话题：全面预算管控、财务分析、Excel在财务管理中的应用、Excel财务模型、内部控制和企业风险管理、供应链成本管理等。

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