新征管形式下的涉税高风险区域应对策略

新征管形式下的涉税高风险区域应对策略

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课程介绍

国地税合并无疑是2018年最大的财税事件，合并给纳税人带来纳税便利的同时，风险也与之而来，各税种的关联性及同步稽查将是财税人员不得不面临的新风险和挑战。再加上金税三期强大的信息共享、风险预警、过程监控税功能，以及金三系统和增值税发票新系统、协查管理系统等多系统联手，一张严密的信息化稽查网络已经铺开。

随着个人收入和财产信息系统建设及个人所得税立法的推进，个人所得税被推倒风口浪尖上， 社保在2019年改由税务机关征收，像研究税收政策一样研究社保政策，像征税一样征收社保的环境下，没有全部缴纳或者没有按照标准缴纳社保将如何应对？社保是否成为压垮企业的最后一根稻草？而社保和个人所得税、企业所得税的比对会给企业带来哪些风险？这些都将成为财税人员迫在眉睫的问题。

本次课程以国地税合并背景，全方位为你剖析企业常见易错高发纳税误区、分析相关涉税风险、提出规划策略，并对个税新政及社保等重要的税收政策进行执行深度剖析，使纳税人在新征管模式下知己知彼、从容面对，并降低财税人员的涉税风险及刑事风险，降低企业的税收成本，体现财税价值。

课程收益

-学习重大税收政策执行口径深度剖析及风险防控

-规避“金三”，教您风险排查，要从事后排查提前到事前排查

-以案为例，全方位为你剖析企业常见易错高发纳税误区

-学习财税风险防控布局与稽查风险八大化解策略

课程大纲

第一天

08:30 入场及签到

09:00 课程开始，主持人致辞

模块一：国地税合并等征管新环境对企业的喜与忧

1.国地税合并对企业的所有税种一网打尽

2.税种关联度使企业涉税风险骤增

3.金三形成的信息控税使企业涉税风险无形可遁

4.个税改革及新政对个人和企业的喜与忧

5.社保“改嫁”税务局对“两税”的致命一击

6.双随机摇号选户的条件及评估稽查应对技巧

模块二：重大税收政策执行口径深度剖析及风险防控

1.增值税税率变动新政剖析及涉税风险把控

2.《企业所得税税前扣除凭证管理办法》新政剖析及风险管控

3.固定资产扣除新政及处理技巧

4.固定资产进项税额抵扣等增值税政策深度剖析及要点把控

5.混合销售涉税政策差异及风险应对

6.营业账簿减免印花税新政剖析及涉税风险把控

……

12:00 午餐

13:30 课程开始

模块三：成本费用类常见纳税误区规划策略

1.票据稽查的“九字方针”及管控策略

2.发票列支税收原则及5大特例

3.税前扣除凭证“三性”原则及风险把控

4.告知60日内补开、换开票据新规及处理技巧

5.食堂票据列支技巧和风险规避

6.临时工费用列支技巧和风险规避

7.融资费用常见纳税误区管控策略

8.工资薪金支出关注及风险点及规划策略

9.“三费”列支技巧和风险规避

10.成本核算、结转常见纳税误区规划策略

11.资产损失常见纳税误区规划策略

12.业务招待费风险排查与防控

13.差旅费、会议费常见纳税误区规划策略

14.跨期费用常见纳税误区规划策略

16:30 课程结束

第二天

09:00 课程开始

模块四：收入类常见纳税误区规划策略

1.特殊销售方式常见纳税误区规划策略

2.违约金常见纳税误区规划策略

3.不征税收入与免税收入常见纳税误区规划策略

4.视同销售常见纳税误区规划策略

5.营销手段常见纳税误区规划策略

6.关联方交易常见纳税误区规划策略

模块五：个人所得税新政精解、风险把控及应对策略

1.防不胜防—个人所得税的征税范围

2.综合所得个税操难点及处理技巧

-4项综合所得收入额实战操作及处理技巧

-专项扣除常见误区及处理技巧

-6项专项附加扣除深度剖析及实操技巧

-过渡期工资薪金所得实操及处理技巧

-年终一次性奖金“生死未卜”及规划策略

-不可忽视的福利费风险

-食堂中存在涉税风险

-先进个人奖励个税扣除常见误区及处理技巧

-离职所得的个税处理及筹划策略

-私车公用个人所得税风险把控及处理技巧

-补发工资如何计算个人所得税？

-通讯费、交通补个人所得税涉税要点把控

-误餐补助涉税要点把控

-差旅费中隐藏的个人所得税风险

3.经营所得个税操难点及处理技巧

4.利息、股息、红利所得个税操难点及处理技巧（股东借款未还等）

5.财产租赁所得个税操难点及处理技巧（私车公用等）

6.财产转让所得个税操难点及处理技巧

7.偶然所得个税操难点及处理技巧（促销展业等）

8.个税视同销售涉税风险把控及处理技巧

9.公益性捐赠新政剖析及规划策略

10.新个税优惠政策深度剖析及处理技巧

11.境外所得新政剖析及处理技巧

12.不可忽视个税征管程序和稽查新手段

12:00 午餐

13:30 课程开始

模块六：社保破局及财税风险管控策略

1.社保缴费与“两税”比对差异应对

2.社保缴费的基本规则与违规处罚

3.社保的缴费范围及处理技巧

4.社保的缴费基数及管控策略

5.那些“工资”项目不计入社保缴费基数？

6.社保“运筹帷幄”策略

模块七：稽查风险八大化解策略

1.政策解释法

2.案例解释法

3.法律位阶抗辩法

4.避免定性逃税法

5.寻找税务机关责任法

6.实质重于形式法

7.审时度势法

8.法律救济法

16：30 课程结束 

李老师

李国华老师从事税务工作20余年，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙企业的涉税需求，具有丰富税务实战经验，并操刀数十家上市公司及大型企业税收筹划。先后在上百个城市举办过财税专题讲座与培训，深受业内人士好评。在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用； 授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好，业内称为“实战大师、金牌讲师”。李老师是税务师、资产评估师、全国管理咨询师；中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师。

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