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两会后增值税改革新理念下的—建筑与房地产企业税负优化与筹划管控

【课程编号】:MKT018601

【课程名称】:

两会后增值税改革新理念下的—建筑与房地产企业税负优化与筹划管控

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2017年01月12日 到 2017年01月14日3380元/人

2016年01月21日 到 2016年01月23日3380元/人

【授课城市】:成都

【课程说明】:如有需求,我们可以提供两会后增值税改革新理念下的—建筑与房地产企业税负优化与筹划管控相关内训

【其它城市安排】:广州

【课程关键字】:成都税负优化培训,成都税务筹划培训

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课程背景

中国两会传递出一个重大信息:进一步推进增值税制改革。随后,在不到两个月的时间内,财政部和国家税务总局即出台了提高增值税一般纳税人标准、降低增值税税率等增值税改革新政。全面营改增步入全面增值税时代。

全面增值税及其规范在给建筑与房地产企业提出挑战的同时,也提供了绝佳的运作机会。但机会从来都只给有准备的人!在全面增值税时代,建筑与房地产企业必须全面调整、变革其纳税治理理念,其中最重要的就是运用“税收链”思想,选择并设计恰当的供应链,调整企业的运营模式,融合企业的组织架构,全面降低增值税税收负担水平,获取最大化的税收收益。

本课程以增值税原理为出发点,以最新的增值税政策为依据,通过对增值税核心原理与实战案例的分析,探寻企业最佳的供应链设计与选择,构建全新的企业的运营模式与组织架构,全面实现增值税税收负担的优化。

课程收益

通过2天课程您可以有以下收获:

1.全面了解两会提出的诸多增值税改革设想,把握增值税的未来发展方向;

2.与时俱进,全面掌握、准确理解两会后新出台的增值税政策;

3.掌握并熟练运用“税收链”思想分析全面增值税时代供应链设计与选择的重要意义;

4.全面掌握“供应链”设计与选择策略并在增值税新政策及其改革中熟练运用和操作;

5.采取有效措施防控并化解增值税的风险,特别是从原理出来有效开展涉税筹划;

6.熟练运用合同技巧、财务安排等策略手段有效地规避增值税风险,为企业争取最大化利益。

培训对象

各房地产开发企业与建筑安装企业的财务总监、税收总监,财务主管、税收主管,财务部长、税收部长,税收经理、财务经理,销售主管、销售经理,采购主管、采购经理,企业合同、法务人员,企业财务会计和其他财税人员,企业其他管理人员。

课程大纲

第一节:两会传递的增值税改革动态及新政解读

1.两会传递出的增值税制改革动态

⑴ 简并增值税税率档次

⑵ 降低增值税税率水平

⑶ 调整一般纳税人认定标准

⑷ 进一步完善增值税法治

2.增值税纳税人标准统一及对企业影响

⑴ 增值税小规模纳税人标准统一

⑵ 哪些纳税人可以进行身份的变更

⑶ 如何办理纳税人身份的变更

⑷ 纳税人身份转变后的再转变

⑸ 是否选择变更其实有点纠结

⑹ 政策调整对建筑地产企业的影响

3.全面调整增值税税率及相关问题

⑴ 新政策的基本内容梳理与解析

⑵ 增值税税率是否还会继续调整?

⑶ 税率调整对实体经济有何影响?

⑷ 税率调整后,原行签订的合同如何履行?

⑸ 税率调整后原先的业务如何开票?

⑹ 其他一系列疑难问题及其解决

4.两会还会出台哪些税收优惠政策

第二节:增值税时代税负优化及其治理新思维

1.税收、成本与利润间的关系分析

2.增值税、税收成本及企业利润

⑴ 增值税是对什么东西征税?您真的懂吗?

⑵ 增值税是如何产生的?您真的了解吗?

⑶ 作为一般纳税人,企业负担增值税吗?

3.增值税与利润:不要被假象所蒙蔽

⑴ 进项税额越大越重要吗?NO!

⑵ 缴纳的增值税真的与利润无关吗

4.还有多少增值税错误观点必须重来?

⑴ 大数据征管及其改革都改变了什么?

⑵ 偷税逃税还能给企业带来效益吗?

⑶ 增值税时代,应当树立什么纳税理念?

第三节:增值税税负优化的供应链设计策略

1.税负优化是否意味着税收负担最小?

2.税负优化供应链策略有何理论基础?

3.税负优化供应链设计的现实背景

4.优化税负供应链设计的策略方法

5.优化增值税税负的组织架构设计策略

6.优化增值税税负的业务流程重要策略

7.优化增值税税负的合同保障选择策略

8.优化增值税税负的主体身份谋划策略

第四节:企业组织架构设计与增值税税负优化

1.组织架构设计是企业税负优化的起点

2.企业组织架构设计的理解与延伸

3.增值税时代财务部门与组织架构设计

4.三流合一要求与总分支机构模式调整

5.母子公司模式与集团内部调整

6.挂靠经营模式与控股公司调整选择

7.企业融资模式与增值税税负规划

8.劳务独立或外包筹划思路错弊分析

9.简易征收政策与合作双方的税负博弈

10.混合销售与兼营业务的组织设计

11.直接合作与间接合作的模式选择

12.EPC模式下税负优化的组织架构设计

13.房地产企业拿地模式与企业组织架构

第五节:采购付款模块供应链设计与增值税税负优化

1.采购付款中增值税负优化的影响因素分析

2.采购付款中合作主体的选择与操作

3.采购付款与合同涉税风险的管控运作

4.采购主体的选择与商业模式创新选择

5.三位一体模式下采购价格的选择与优化

6.运输主体选择筹划思路及其调整分析

7.采购主体的选择与增值税税负优化

8.采购批量选择与增值税税负优化

9.采购付款中的三流合一风险与规避

10.借款采购设备与增值税税负优化

11.虚开增值税专用发票的风险及其有效防控

第六节:生产经营模块供应链设计与增值税税负优化

1.清包工劳务供应链设计与增值税税负优化

2.甲供材增值税税负风险与供应链优化设计

3.拆迁工程的增值税税负优化与供应链选择

4.工程机械的供应链选择与增值税税负优化

5.工程分包的供应链设计与增值税税负优化

6.工程水电费的扣除风险与合作转换运作

7.BT、BOT模式的增值税税负优化与供应链设计

8.绿化工程与养护服务的供应链设计与税负优化

9.托管经营与不动产租赁公司的筹划运作

10.非正常损失筹划案例的错弊分析

第七节:销售收款模块供应链设计与增值税税负优化

1.代收费用的增值税税负优化与供应链设计

2.折扣折让的增值税税负优化与供应链设计

3.视同销售的增值税税负优化与供应链设计

4.销售合同的增值税风险处置与供应链设计

5.混合销售与兼营业务的涉税风险管控及筹划

6.股权转让与不动产投资的供应链选择

7.卖房送装修、卖房送车与销售模式创新

8.视同销售业务的处理及公司间的合作选择

9.税收政策的调整与财务会计管理模式的调整

10.过渡期项目征收方式的选择与筹划

第八节:增值税疑难问题的分析与处置

1.营改增后物业管理公司是否可以差额征税?

2.什么是甲供工程劳务?有没有供应比例的限制?

3.营改增后,房地产转租如何计缴增值税?

4.红线外的成本费用中的进项税额能否抵扣?

5.交际应酬费中的进项税额能否抵扣?

6.施工企业的简易工棚中的进项如何抵扣?

7.职工宿舍中的进项税额是否可以抵扣?

8.分包给个人的工程款如何进行增值税处理?

9.企业间的资金拆借利息能否抵扣进项税额?

10.企业发生的劳务支出能否抵扣进项税额?

11.办公用品、礼品能否抵扣进项税额?

12.企业员工的差旅费中的进项税额能否抵扣?

13.取得土地返还款时是否必须做进项税额转出?

14.不得抵扣的进项税额与进项税额转出有何区别?

15.市政配套费是否可以抵扣进项税额?

16.拿地发生的佣金与手续费能否抵扣进项税?

17.公共配套移送是否视同销售?进项能否抵扣?

18.开发产品转为自持物业时是否需要视同销售?

19.房地产企业收取的诚意金、订金、定金如何处理?

20.房地产企业的地下车库、车位如何处理?

21.五一前取得的专用发票能否在五一后抵扣进项?

22.开具增值税专用发票时是否可以改变商品品名?

23.销售商业预付卡如何计算缴纳增值税?

24.企业承租个人的房产能否取得专票抵扣进项税额?

25.食堂购买的蔬菜能否抵扣进项税额?

第九节:现场互动,您问老师答,疑难问题不用怕!

胡老师

注册税务师、法律硕士、国内著名财税专家。在《财政研究》、《经济研究参考》、《涉外税务》等报刊发表论文百余篇,有十余篇文章被中国人民大学报刊复印资料全文转载;出版有《新纳税申报表填报》、《个人所得税法解读》、《企业所得税汇算清缴手册》等。现为北京财税研究院、瑞昌财学院特聘教授;个人所得税专家库成员,在业界享有“财税百事通”、“税法活字典”称号;长期从事建筑业、房地产行业的税收政策操作、税收筹划、税务稽查风险防控、投融资运作、所得税汇算清缴等课程的讲授,深受广大学员好评。授课特点是:总能将法律逻辑与会计严谨融为一体,实现丰满理论与骨感实操的和谐统一,睿智中饱含幽默,调侃中尽显专业,因而深受广大学员好评。

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