建筑业最新财税政策与常见风险管控

建筑业最新财税政策与常见风险管控

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课程背景：

作为建筑业企业的财税人员，您关注的还仅仅是进项税额抵扣吗？您关注的还仅仅是税负吗？2018年以来，财政部、国家税务总局又陆续颁布了一些列增值税、企业所得税文件。同时，针对营改增实践中出现的一些疑难问题各地税务机关也逐渐形成了处理意见。

为了便于财务人员、管理人员深入系统地掌握财税新政策及其在企业的合理应用，铂略本期特举办“建筑业最新财税政策与常见风险管控”专题课。

本课程为您全面系统地讲解2018年以来财政部、国家税务总局新颁布的增值税、企业所得税政策。分析新个人所得税法、国地税合并之后企业面临的社保、财税风险；探讨收据、分割单等凭证在所得税管理中的应用，归纳研发费用加计扣除政策在建筑业企业的应用方法

课程收益：

-解决营改增实践中遇到的各种新疑难问题

-掌握建筑业企业在国地税合并背景下、新旧政策转换过程中、各种特殊事项处理的技巧和方法

-全面掌控各种涉税风险点，有效降低企业税务风险

课程大纲：

第一天

08:30 入场及签到

09:00 课程开始，主持人致辞

第一部分 新税率体系下税务处理及采购决策

1.减并税率政策及最新税率体系

2.新老业务税率的确定及发票开具

3.新税率下的采购比价及采购决策

4.＂三流一致＂的新动向

5.如何避免虚开发票等

第二部分 混合销售与挂靠业务最新财税政策

1.11号公告涉及建筑业政策

2.集团公司内部工程转让的操作

3.挂靠业务的税务规定

4.挂靠业务操作及挂靠方利润提取

5.混合销售业务的新规定及风险规避

6.2018年42号公告关于混合销售的新规定等

第三部分 甲供工程简易计税方法与财税处理

1.58号文件中甲供工程政策的修订

2.甲供工程政策的应用

3.甲供工程新政的注意事项

4.甲供工程合同的签订及金额确定

5.总价和差价合同会计和税务处理比较

6.预收工程款纳税义务时间如何确定等

12:00 午餐

13:30 课程开始

第四部分 营改增新政策对企业税务管控影响

1.财税〔2018〕33号文件关于小规模纳税人标准的调整

2.湿租业务与干租业务的处理差异

3.租入资产进项税额抵扣问题

4.简易计税项目总分包差额纳税时哪些款项可以扣除？

5.2018年后通行费如何做进项税额抵扣

6.不征税发票的开具与相关规定

7.增值税税负率监控的基本原理与方法

8.税务协调与税负控制；

9.发票责任的追究与财务管控等

第五部分 建筑业企业所得税新政策及其应用

1.国家税务总局〔2018〕28号公告关于税前扣除凭证的基本规定

2.如何利用收据、分割单作为税前扣除凭证

3.建筑业企业如何做好研发费用加计扣除

4.国地税合并下社保风险与人工费处理

5.如何避免在外地设立分公司或子公司问题

6.新个人所得税法的主要变化及应用策略等

16:30 课程结束

李老师

李老师具有近20年的实践教学经验、理论研究和财务咨询背景，是工程硕士导师、北京中建联特聘财税专家。李老师主要研究领域为会计、财务管理、纳税筹划等，尤其对建筑安装企业财务管理、会计税务业务具有丰富的实践经验和独到的研究成果。 主要著作：编辑出版建筑施工方面的著作主要有《施工项目会计核算与成本管理•第三版》（2017年）、《建筑施工企业营改增实务》（2016年）、《建筑施工企业税务与会计•第三版》（2016年）、《施工企业会计•第三版》（2016年）。

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