建安企业新增值税法下疑难要点专场

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课程背景

《增值税法》全面落地实施，建筑行业迎来系统性财税规则重构。原有简易计税、差额征税、差额开票等传统筹划路径大幅收紧，甲供材、商混、沙土石料、EPC 总包、设备 + 安装、不动产租赁、预收款项等高频业务纳税义务时间、计税规则、预缴管理、发票开具要求同步更新。加之数电票全面普及、金税四期征管持续强化，建筑企业跨地区施工、项目分包、劳务用工、水电转售、资产处置、内部福利等业务涉税隐患增多，合同条款、定价模式、进项抵扣管理亟待优化升级。立足行业痛点，结合新政口径与实务案例，系统拆解政策变化、化解实操难题、筑牢合规防线。

【课程收益】

1. 深度掌握增值税法下建筑业核心政策变革，厘清简易计税、异地预缴、纳税时点、发票开具等关键实操要点；

2. 破解 EPC、设备安装、劳务派遣、不动产交易、旧资产处置等复杂业务涉税难点；

3. 掌握合同控税思路，优化新旧合同签订、定价结算与开票模式，合理管控综合税负；

4. 排查进项转出、视同销售、非应税交易等隐性风险，适配全新征管要求；

5. 附赠多类新政汇总一览表，拿来即用，快速落地企业日常财税管理。

课程大纲

模块一、增值税法后建筑业税务政策变化与风险解析

甲供材取消简易计税

商混取消简易计税

沙土石料简易计税范围变化

购买与转售水电变化

建筑服务差额征税取消差额开票

预收工程款的纳税时间变化

预收租金纳税时间变化

销售设备三种模式纳税时间的变化

数电票建筑服务名称与地址开具要求变化

劳务派遣开票变化

销售、出租不动产与转让土地变化

判断小规模500万元标准变化

建筑业预缴时间与地点变化

建筑业起征点在预缴与计税环节变化

小规模纳税人追溯登记变化

小规模纳税人的标准是按照差额前还是差额后

销售设备同时安装的开票变化

销售使用过固定资产变化

无偿提供租赁服务的变化

向员工收取餐费增值税法后的变化

EPC立法后何去何从

新增非应税交易进项变化的巨大风险

模块二、增值税法后税务管理与合同控税

简易计税的时间节点

税率变化后，之前的合同如何处理？

以后的新合同如何签订？

如何正确认识吃亏与赚便宜？提高税务管理水平，“坏事”变“好事”

税率/征收率变化后税负测试方法

销售设备同时安装政策变化后，合同价格、开票方式的方案调整

“预收”、“直接收款”、“赊销”纳税时间变化对合同与发票管理方式的调整

立法后不惜成本分清进项税用途之迫在眉睫

全部是可抵扣进项税项目，为何还要转出进项税？

全额开票取消后甲方可能的三种方式的应对预案

建筑业预缴变化调整项目地税务管理

小规模税务管理调整：进项税取得管理、销售额管控

收取员工餐费对于销项税、合理商业目的、进项税抵扣的通盘风控方案

立法后受票变化的应对策略

模块三、增值税法后工作资料

增值税法后最新征收率变化一览表

增值税法后最新税率变化一览表

增值税法后最新差额征税变化一览表

增值税法后最新税目变化一览表

翟老师

翟老师从事财税工作20年，在大型国有企业、大型外企、税务师事务所、会计师事务所、财税咨询公司均有工作经历，拥有丰富的财税实践经验和理论知识。擅长企业实务处理，对营改增、企业所得税、准则处理、个人所得税、涉外税务、出口退税等各税务环节均有丰富实战经验，并且同时长期致力于财税问题咨询、答疑、规划，累积了大量不同行业的实操问题。翟老师现为中国税务报特约撰稿人，著有《营改增实战与筹划必读200案例》。

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