企业所得税汇算清缴攻略与难点破解

企业所得税汇算清缴攻略与难点破解

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课程介绍

近年来，各地税务机关加大了企业所得税年度汇算清缴后的纳税评估与检查力度，每年一度的汇算清缴工作企业财务人员必须高度重视。

由于新经济业务层出不穷，税收政策越来越多，越来越复杂，新的纳税风险点不断涌现，迫使企业汇算清缴工作面临高难度的挑战。财务人员如何才能把控、化解风险，最终圆满完成汇算清缴工作？

此次培训教你如何把握年度汇算机遇，通过政策年终大盘点，精准掌握最新所得税相关法规，提升所得税难点问题处理能力，运用巧妙方法解决争议问题。

培训对象：

总经理、财务总监、财务经理、税务经理、财务主管、财务人员及其他相关管理人员等。

课程大纲：

第一部分：企业所得税汇算清缴攻略

1、汇算清缴前的准备工作不容忽视

2、税务机关常用的企业所得税税负评估指标

3、关注税务机关近期稽查重点，及时消除隐患

4、避免多预缴造成退税尴尬的几种有效方式

5、如何面对年度汇算的机遇创造税收利益

6、纳税成本管理理念的建立与应用

第二部分：企业经营活动的所得税风险防控与难点破解

1、销售收入会计与税法差异的协调、风险规避与筹划空间

2、视同销售的纳税争议处理

3、收取违约金是否要需要给对方开具发票

4、不征税收入的税务处理及税务稽查和纳税评估的关注点

5、代扣代缴个人所得税手续费返还是否缴纳企业所得税

6、工资薪金列支合理尺度的把握及风险控制

7、工资薪金和劳务在实务中如何正确区分

8、辞退员工一次性补偿是否计入工资薪金

9、季节工、临时工的报酬是按工资薪金还是按劳务处理

10、企业内退人员工资能否记入工资薪金总额在税前扣除

11、职工福利费列支的争议焦点和难点问题

12、职工报销的通讯费是否属于福利费列支范围

13、职工个人名字的手机费报销、发放通讯补贴税务处理有什么不同

14、企业无租使用职工私人车辆，发生的费用可否税前扣除

15、以现金形式发放职工的取暖费补贴是计入工资薪金还是福利费

16、企业为职工支付的补充医疗、补充养老保险税前扣除误区

17、劳动保护费的列支范围及企业常见错误处理

18、员工服装费怎样做才能合理税前扣除

19、退休人员的津贴、补贴能否税前扣除

20、企业支付职工工伤赔偿如何税前扣除

21、职工教育经费列支范围依据是什么

22、工会经费的扣除凭证

23、业务招待费列支风险及疑难问题处理

24、企业筹建期发生的业务招待费、广告宣传费能否税前扣除？

25、会议费、差旅费等列支的风险规避

26、关联企业广告费和业务宣传费列支最新规定

27、公益性捐赠支出税前扣除的条件

28、企业筹办期间不计算为亏损年度税务处理问题

29、企业支付手续费、佣金满足什么条件才可以税前扣除？

30、代理服务业的佣金、手续费支出能否全额税前扣除

31、其他常见的税前扣除疑难问题处理

第三部分：投资、融资业务的所得税风险防控与难点破解

1、未办理竣工结算的固定资产投入使用，不同情况下如何分别进行税务处理

2、房屋、建筑物改扩建的税务处理最新变化

3、会计折旧年限长于税收年限可以做纳税调减吗

4、企业购买已足额提取折旧的固定资产还能计提折旧吗

5、企业购入的软件摊销期限

7、以房抵债如何确定公允价值

7、股息、红利收入免税条件

8、股权转让收入、成本的税务处理及税务稽查关注点

9、企业代个人转让限售股的收入是作为企业的收入还是作为个人的收入？

10、股权激励企业所得税处理

11、混合性投资业务所得税处理

12、关于企业撤资税收政策案例讲解及实务操作中的误区

13、企业之间的借款纳税风险点分析与风险规避

14、老板以个人名义向金融企业贷款用于生产经营，利息支出可否税前扣除

15、企业抽逃资金会面临哪些税务风险

第四部分：最新汇总纳税政策专题

1、最新汇总纳税政策亮点分析

2、如何把握最新政策要点

3、跨地区经营汇总纳税如何进行汇算清缴（新旧政策变化）

4、汇总纳税企业哪些机构就地分摊缴纳企业所得税

5、分支机构计算分摊税款的三个因素如何确定（新旧政策变化）

第五部分：最新政策性搬迁所得税疑难、争议问题处理

1、新旧搬迁政策变化分析

2、最新搬迁政策要点详解（案例分析）

3、新政策出台前已实施搬迁但尚未完成，是按新政策还是按老政策进行清算

4、关于搬迁时间如何确定等难点问题处理

5、政策性搬迁财税差异分析

6、政策性搬迁征管注意事项

第六部分：最新税收优惠政策要点提示

1、最新研发费用加计扣除政策扩大了加计扣除范围

2、研发费用加计扣除征管过程中的操作误区

3、软件企业所得税优惠政策执行中需把握的问题

4、苏州工业园区创投企业法人合伙人税收优惠政策

5、电网新建项目的税收优惠政策

6、西部开发税收优惠政策

7、地方债券利息免税规定

8、小型微利企业税收优惠政策

9、安置残疾人享受税收优惠政策需关注的问题

第七部分：征收管理的争议问题解决

1、税务机关稽查调增能否弥补亏损（新旧政策不同）

2、以前年度应扣未扣支出能否补扣

3、应退税款抵扣欠缴税款相关规定

第八部分：所得税年度纳税申报表填列注意事项

孟老师

从事财务、税务相关工作二十余年，积累了丰富的工作经验。长期担任企业的税务顾问和从事审计工作，并做过多家大型企业集团的专项涉税业务。曾经为中远集团、中国港湾集团、新兴集团、铁道大厦、水利水电集团、国电集团等客户提供过财税服务，从咨询工作中积累了大量的案例，实战经验丰富。

曾为多省市纳税人进行过企业所得税汇算清缴政策、高新技术企业相关税收政策、纳税稽查、税收筹划、会计实务与财务管理等课程培训，以及企业内训专题讲座。在讲课过程中与实际工作紧密结合，注重实用性，受到学员的一致好评。

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