常见高风险业务循环中的内部控制

常见高风险业务循环中的内部控制

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【课程背景】

中国企业内部控制建设发展到今天，基本概念以及一般理论扫盲阶段已经过去，大部分企业正在历经具体实务操作和持续改进的重要阶段，如今企业更关心和更关注的是高风险业务领域中怎么样落实内控，怎么样抓住涉及到企业生死存亡、伤筋动骨的重大领域和关键控制点，怎么样真正实现内控防范风险、创造价值、提升管理的实效问题。

您在业务循环内控实践过程中，是否会遇到以下困惑或情形：

² 遇到各方面的阻力很大，弄了一大推文件、制度，不知道该怎么执行；

² 不了解业务，没有跳出财务内控那个圈，所以对业务内控一筹莫展；

² 总感觉内控与企业的核心业务结合的不够紧密，被管理层批评未站在经营的角度审视企业管理，建议得不到企业经营层认可；

² 企业发展要求管理水平不断提高，内控怎样不断适应管理层不断提高的管理要求；

² 业务部门抱怨审批流程太长，影响效率，效率和风险之间如何兼顾；

企业内部控制体系推进已经逐步深化，内部控制实践困惑如何解答？ 为此，我们特别聘请一线内控实战专家，精心选择和重点讲解常见高风险业务循环中管控精要，分享优秀企业管理经验，解决采购业务、销售活动、资产管理、高风险衍生金融投融资、营运资金、人力资源、业务外包、合同管理、信息系统等业务循环中的控制难点，使得企业的内控建设能够看得见、摸得着、抓得住，从而实现内控体系落地、执行有效的最终目标。

【课程收益】

² 【五维一体】教你“合规规范、建设体系、结合实际、控制风险、创造价值”五维一体的内部控制与风险管理实战操作方法。

² 【实践讲解】以案例详细解析方式逐个讲解采购业务、销售活动、人力资源、业务外包、资产管理、高风险衍生金融投融资等业务循环中的设计要点，明确业务循环管控精要。

² 【提纲挈领】教会您从内部控制的角度解析公司组织架构，准确评价企业整体层面的人权、事权、财权以及责权利的分配，对具体业务循环的影响。

² 【持续提升】分享先进企业内部控制持续优化、信息化的经验，从合规内控、到风险内控再到价值内控的不断提升。

【参会对象 】

财务经理、内控内审经理、各业务部门经理和主管、各部门内控、内审人员、财务管理相关人员

【课程内容】

一、业务循环内部控制设计要点

1.业务循环内部控制实践困惑

2.内部控制实施价值与收益

3.业务环节内部控制风险对企业的影响

二、采购业务循环的内部控制

1.采购业务内控价值分析

2.构建采购业务内控建设与风险管理

3.采购业务3大风险29个次级风险

4.采购业务循环控制环境的评价与改进

5.采购业务流程分解与关键控制点识别

6.采购需求计划的3个性质内控

7.请购环节的8个内控要点

8.独家采购、代理采购、虚假采购

9.多头采购、关系采购

10.供应商的选择与评审

11.招投标采购内控实例

12.采购价格虚高、采购降成本

13.订立采购协议的全面审核

14.收货、付款风险

15.采购回扣内控

16.采购策略

17.采购人力资源管理

18.采购信息系统建设

19.集中采购

20.采购绩效管理

21.采购文化

22.采购职责分离

23.采购业务实务工作指南与工具

三、销售业务循环的内部控制

1.学会驾驭销售运营这条“龙”

2.销售活动内控总体要求

3.销售循环3大风险22个次级风险

4.销售业务流程分解与关键控制点识别

5.销售计划管理实务案例

6.客户管理与信用控制

7.销售价格管理

8.经销商管理风险

9.发货失误

10.退货管理

11.货款货款催收不利

12.销售循环控制措施

13.不相容职务分离

14.销售团队业务素质

15.销售业务激励约束机制

16.用好销售政策

17.返利对账及兑现

18.政策输出的过程与结果控制退货收货

四、资金活动循环的内部控制

1.资金活动的主要风险

2.筹资活动的主要内容

3.投资业务主要内控活动

4.营运资金控制的关键环节

5.权限管理与授权管理

6.岗位职责分离

7.岗位轮换及资金安全

8.银行对账单管理

9.小金库

10.资金支付审核

11.可行性研究

12.主业投资与多元投资

13.投资的效能

14.股票投资或衍生金融产品高风险投资

五、资产管理业务循环内部控制

1.资产保全内控措施介绍

2.对账要有效

3.盘点有方法

4.出门要当心

5.限制接触好

六、人力资源内部控制循环

1.人力资源政策的制定与实施

2.20项主要风险30项管控措施5项分离

3.高管人员、专业技术人员、一般员工

4.人力资源引进、开发、使用及退出

5.人力资源管理的主要风险及控制措施

6.人力资源招聘案例

7.人力资源绩效考评案例

8.薪酬制作与发放内控流程

9.人力资源常见的舞弊问题

七、业务外包的内控控制

1.业务外包的类型

2.制定业务外包实施方案

3.实施业务外包的条件

4.业务外包的审核批准

5.承包方的法人主体、专业资格及经验审核

6.业务外包的合同约定

7.业务外包的过程管理

8.一次性验收与分次验收

9.业务外包会计控制要点

10.业务外包循环案例分析及常见舞

八、 内部控制成果固化及持续优化

1.内部控制流程设计的原则：5W1H

2.内控持续优化的关注点

3.取消所有非增值的工作环节和内容流程描述

4.合并必要的工作

5.简化所必需的工作环节

6.自动化和信息化

7.让内部控制文化深入人心

8.考核内部控制执行情况

丁老师

实战派资深内控专家、舞弊审计专家，中国注册会计师、国际注册内部审计师、中国企业财务总监资格认证，企业内部控制规范咨询专家委员会委员，担任某著名集团公司及上市公司高职，多家上市公司特邀顾问，上市公司监事、副教授。

具有十几年的大企业管理经验和多年管理咨询经历，特别在企业内部控制、内部审计、价值管理、风险管理等方面有丰富的授课经验。授课形式生动，能够充分利用案例辅助教学，案例全部来源于中国商业的原生态，原汁原味，接地气。旁征博引，诙谐幽默，深入浅出。实战、实用、实效，得到学员的高度认可。

受邀为不同类型的企业、知名学府、行业协会、国家会计学院做过公开课及企业内训，培训企业高管、财务及各业务人员近万人次，亲自主持过多家知名企业内部控制体系及流程优化、信息化咨询项目，实战经验丰富。在实务工作之余，积极致力于内部审计、内部控制、财务管理、周易等相关专题研究。

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