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《一般反避税管理办法(试行)》与年度纳税申报新规解读

【课程编号】:MKT028495

【课程名称】:

《一般反避税管理办法(试行)》与年度纳税申报新规解读

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:财务管理培训|税务会计培训

【时间安排】:2017年01月19日 到 2017年01月19日1500元/人

2016年02月16日 到 2016年02月16日1500元/人

【授课城市】:深圳

【课程说明】:如有需求,我们可以提供《一般反避税管理办法(试行)》与年度纳税申报新规解读相关内训

【课程关键字】:深圳纳税申报培训,深圳避税管理培训

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课程背景 / Background

析密集调查与立法,迎中国反避税元年。

税务总局12月初以“国家税务总局令”第32号的形式,发布了《一般反避税管理办法(试行)》。该办法自2015年2月1日起施行,为实施一般反避税提供了详细的操作指引。基层税务机关将更广泛地使用一般反避税来打击跨境避税安排。除此之外,2015年1月1日起开始启用新修订的《企业所得税年度纳税申报表》(简称“新表”)。新表共有41张申报表,比旧表的16张新增了25张,不仅信息量大幅增加,而且各报表的信息环环相扣。

一般反避税调查关注的重点是什么?在一般反避税调查中,被调查企业负举证责任,那么企业如何未雨绸缪?被调查企业收到《税务检查通知书》时该如何应对?在进行2014年度纳税申报时,如何高效填写新41张报表?如何规范填报和规避易错点?如何利用新增表的优势为企业提高税收分析能力?

我们很荣幸邀请到 PwC 的合伙人王舜宜女士与总监陈成耀先生,与您详细解读国税总局关于一般反避税的新规、分析填写汇算清缴新表格的技巧,并就企业的实务给出专业的建议。

课程大纲 / Outline

一、一般反避税新规

《一般反避税管理办法(试行)》解读

立法背景介绍

重要概念及新术语的理解,如“税收利益”等

受理一般反避税案件的流程介绍

纳税调整的方法介绍和影响分析

重要问题解析

跨境安排和境内安排是否均适用此办法?

税务机关评估一般反避税案件时,如何进行目的测试或经济实质测试?

“实质性测试”与传统意义上的“基于基本事实的测试”有什么异同?

与其他反避税法规(如:特别纳税调整、间接股权转让)的关联性

企业如何应对?

重新审视现有投资结构和业务安排

未来业务安排的税务考量要点

加强资料收集和内部文档管理

二、企业所得税年度纳税申报新规

年度纳税申报表新貌(2014年版)

修改现行申报表的背景和目的

新申报表的内容概览

新申报表的结构

与现行申报表相比,新申报表的主要新增内容与拓展内容

新申报表的重要变化解析

企业基础信息表

期间费用明细表

纳税调整项目明细表

税收优惠明细表

境外所得税收抵免明细表

如何应对2014年度企业所得税纳税申报

专家老师

王舜宜 (Rebecca Wong) 普华永道合伙人 (SZ、HK Session)

王舜宜女士是普华永道中国税务及商务咨询部的合伙人,为南部地区税务分歧协调服务的成员。曾在香港、广州和深圳从事税务咨询工作十多年,对提供跨境税务和商务咨询服务具有丰富经验。

王女士熟悉中国税务以及相关外汇和工商法规,拥有广泛的税务知识和商业顾问经验,为企业提供切实可行的解决方案以应对瞬息万变的经济变化。她的客户包括电商、医药、制造、零售、汽车等行业的跨国企业及内资企业。王女士擅长为海外企业到中国境内投资和内地企业到海外投资设立有效税务集团架构、协助企业处理税务合规申报、进行税务尽职调查、企业上市及重组的税务筹划、供应链和商业模式的税务筹划、税收优惠应用及申请、协助应对税务争议、资金汇出等问题。

王女士为英国特许会计师公会香港分会税务小组委员会委员、香港税务学会中国税务组委员会委员和澳洲会计师公会华南区始创委员会委员。

陈成耀 (Raymond Chan) 普华永道总监 (SZ、HK Session)

陈成耀先生是普华永道税务及中国商务咨询部总监,从事中国税务及商务咨询服务逾10年,并在为各类跨国及香港企业提供中国税务咨询及跨境交易的税务架构及税务筹划等方面拥有丰富经验。

此外,陈成耀先生曾在一家亚太地区的电力集团公司从事税务及架构策划工作。

在加入普华永道之前,陈成耀先生曾在澳大利亚悉尼及香港的跨国企业从事财务工作。

陈成耀先生致力于并购项目的中国税务咨询服务,包括税务尽职调查、收购后的整合及架构咨询服务。陈成耀先生参与的中国并购项目涵盖多个行业,包括金融、地产、信息科技、能源及制造业等。

陈成耀先生现为澳洲会计师公会及香港注册会计师公会会员。他同时也是香港税务学会会员及注册税务师。

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