金税四期上线——企业所得税汇算清缴风险规避与申报表实操演练

金税四期上线——企业所得税汇算清缴风险规避与申报表实操演练

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课程背景

随着金税四期的不断推进，深化税收征管体制改革的不断落实，税收优惠政策的不断出台，今年的汇算清缴与往年相比，又有了更多的变化与不同，广大的纳税人更要尽早重视和调整全年的业务走向，尽快查找和规避风险，获取更多的税收利益。

尤其是在具体申报过程中申报表中每个行次的逻辑关系及涉税问题都是纳税人关心的重点，如何最大限度地准确填报并做好事前的涉税规划就是本课程的中心内容。

课程收益

1.提前发现涉税风险予以调整和纠正 2.准确填制必填报表不出涉税遗漏

3.全面规划企业的业务流程应对稽查 4.应享尽享税收优惠规避风险漏洞

5.掌握税会差异完美规划纳税调整 6.前后衔接总结经验模板式处理问题

课程对象

1.企业CFO、财务总监、财务经理、税务经理、财税人员、主管会计等涉税管理部门相关人员；

2.会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士；

课程大纲

一、2022年企业所得税汇算清缴前期资料准备与分析

1.财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告财政部:税务总局公告2023年第1号解读运用及注意事项

2.企业所得税汇算清缴前的前期案头准备工作汇总

3.全面梳理填制纳税申报表前公司的业务流程与走向

4.精准回顾分析企业所得税汇算清缴相关涉税政策

5.利用各项指标提前查找并分析公司存在的涉税风险

6.提前掌握税务机关对汇算清缴工作的稽查方向

二、2022年企业所得税汇算清缴各环节风险查找与规避

1.税务机关如何通过纳税申报表发现企业的涉税风险

2.税局如何通过主表一目了然掌控企业的经营状况

3.企业在筹集资金环节存在的涉税问题及风险规避

4.关联企业间利息支出的涉税问题及风险规避

5.集团公司中利息支出的涉税问题及风险规避

6.企业在经营环节存在的涉税问题及风险规避

7.发生各项扣除的原则掌握与税局的思维匹配

8.税前扣除凭证的相关原则及内容的运用与风险规避

9.税局对虚开发票的认定标准及处理的具体运用与分析

10.企业进项税额存在的诸多涉税问题及风险规避

11.企业固定资产计税基础及折旧处理的风险规避

12.税局对企业加计扣除内容的重点检查与风险规避

13.企业在销售收入环节存在的涉税问题及风险规避

14.不同销售方式下的各项收入的确认与风险规避

15.收入的纳税义务发生时间的确认与风险规避

16.视同销售等特殊销售方式的涉税理解与风险规避

17.税局对隐瞒收入的检查方法与操作手段的运用

18.企业在投资分配环节存在的涉税问题及风险规避

19.适用不同税率企业间的股息红利分配的涉税处理

20.权益法下的长期股权投资的涉税分析与风险规避

21.不同情况下企业间股息红利分配的涉税处理与分析

22.企业所得税汇算清缴与其他税种间的联系与风险规避

23.留抵退税等税收优惠与汇算清缴的有效衔接与处理

三、2022年企业所得税纳税申报表填制实操演练与处理

1.企业的基础信息表全面暴露公司的风险点

2.基础信息表中的重组事项的涉税分析与填报

3.基础信息表中的税收优惠事项的涉税分析与填报

4.基础信息表中的经营状况的涉税分析与填报

5.基础信息表中的其他特殊事项的涉税分析与填报

6.年度纳税申报表的总体涉税分析与风险估计

7.年度纳税申报表中利润总额各项目的分析与填报

8.年度纳税申报表中应纳税所得税各项目的分析与填报

9.年度纳税申报表中应纳税额各项目的分析与填报

10.收入明细表中的两类收入的会计处理与分析填报

11.费用明细表中三项费用的会计处理与分析填报

12.纳税调整表的总体涉税分析与风险估计

13.收入类纳税调整的逐行涉税分析与案例填报

14.扣除类纳税调整的逐行涉税分析与案例填报

15.资产类纳税调整的逐行涉税分析与案例填报

16.特殊事项纳税调整的逐行涉税分析与案例填报

17.税收优惠各类报表的总体涉税分析与案例填报

18.其他纳税事项的总体涉税分析与案例填报

四、现场咨询答疑；

陈老师

国内著名财税实务培训专家；博睿新材料集团独立董事；东北大学教授、高校财税教研室主任；金丰会计事务所合伙人；金税师事务所合伙人；多家大型集团税务顾问；

——个人专著：《税收筹划实务》、《新收入会计准则》、《管理会计实务》、《新税务会计实务》、《国际税收》、《中国税务》等；在《经济管理》、《现代商业》、《当代金融》、《中国联锁》等期刊发表学术论文数十篇；

——陈老师近年来在全国各地授课上千场，数十万学员直接受益；所讲授的课程均来自一线亲自实务辅导顾问经历，从实务中来授课、学员到实务中操作！学员听得懂、学得会、用得着。

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