预算编制与预算控制实务

预算编制与预算控制实务

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课程介绍

完善的预算管理需要有完善的公司治理和内部环境作支撑，需要有正确、可靠、合理的企业战略作为引导，需要有扎实的内部控制制度作为基础，这样才能发挥其重要的作用。因此，本课程除了完整介绍预算管理的内容和相关方法，还将就预算推行过程中产生的各种问题，进行充分探讨。

课程收益

深入理解全面预算的核心价值

理解预算如何优化资源配置，提升企业运营效率

掌握全面预算编制的全流程方法

学习预算编制的准备和目标

掌握预算的编制方法和应用

提升预算执行与控制能力

通过监控确保预算执行

掌握预算执行的分析

提升财务专业知识和素养，更好地理解企业财务状况

课程对象

本课程适合需要了解和掌握全面预算管理机制和应用的财务和非财务人员

课程大纲

1. 全面预算和管理的内在功能分析

• 预算

➢ 预算的定义、特点与作用

➢ 预算在资源配置中的关键作用

• 管理

➢ 预算管理的内涵与外延

➢ 预算管理与其他管理职能的关系

➢ 构建完整的预算管理知识体系

2. 预算重要前提

• 谁来做？谁能做？谁要做？

➢ 预算编制的主体与责任分工

➢ 各级管理层、财务部门和业务部门的职责

• 战略-绩效-预算

➢ 战略、绩效与预算的内在联系

➢ 如何以战略为导向编制预算

3. 预算的系统工程体现在哪里？

• 预算运行体系是这样的？

➢ 预算运行体系的构成要素

➢ 预算组织架构与流程

➢ 流程图展示：预算运行体系的运作机制

4. 预算委员会

• 职责

➢ 预算委员会的职责范围

• 任务

➢ 预算委员会在不同阶段的任务重点

5. 预算重要在开始

• 重要基础是什么？

➢ 预算编制的基础工作

• 正确思维是什么？

➢ 目标导向

➢ 成本效益

• 如何确定合理目标

➢ 预算目标设定

6. 预算编制方法注意点

• 固定/增量/滚动/定期/零基/弹性

➢ 各种预算编制方法的特点、适用条件和优缺点

➢ 对比分析：不同预算编制方法的差异

• 时期和方法结合

➢ 预算编制时期的选择

➢ 不同预算编制方法的结合应用

7. 销售预算

• 职责

➢ 销售部门在预算编制中的职责

➢ 销售预算在企业预算体系中的地位

• 任务

➢ 销售预算编制的任务和要点

➢ 练习：销售预算编制全过程

• 考虑点

➢ 销售预算编制的考虑因素

8. 采购预算

• 职责

➢ 采购部门在预算编制中的职责

➢ 采购预算在企业成本控制中的作用

• 任务

➢ 采购预算编制的任务和要点

➢ 练习：采购预算编制全过程

• 考虑点

➢ 采购预算编制的考虑因素

9. 辅助职能预算

• 职责

➢ 辅助职能部门在预算编制中的职责

➢ 辅助职能预算在企业运营中的支持作用

• 任务

➢ 辅助职能预算编制的任务和要点

➢ 练习：辅助职能预算编制

• 考虑点

➢ 辅助职能预算编制的考虑因素

10. 财务部门预算

• 职责

➢ 财务部门在预算编制中的职责

➢ 财务预算在企业预算体系中的核心作用

• 任务

➢ 财务预算编制的任务和要点

➢ 练习：财务预算编制

• 考虑点

➢ 财务预算编制的考虑因素

11. 预算需要审核

• 只“做”没“审”引发哪些矛盾？

➢ 审核的重要性与作用

• 审什么？

➢ 预算审核的内容和重点

12. 预算保证体系

• 制度

➢ 预算管理制度的构建与实施

• 内控

➢ 内部控制在预算管理中的作用

13. 调整、考核

• 条件

➢ 预算调整的条件和原则

• 原则

➢ 预算分析的原则和方法

➢ 预算考核的标准

金老师

复旦大学经济学，MBA. CPA

国际著名会计事务所项目总监

中央财经大学，北京对外经贸大学等特聘企业讲师

中外资 500 强集团企业大学特聘讲师

授课风格

讲求务实性有效性，针对个人职业化发展中的需要拥有的技能技巧和专业素质，运用一定的案例分析和现场指导使参训人员有效领会相关知识点，并能实际应用于日常工作中。培训中既有互动气氛，又有冷静思考，注重动静结合后产生智慧的“火花”，力求把难懂的专业技能通过生活和工作中碰到的实际问题来抒展，化难为易，化繁为简，真正帮到学员们掌握职业化的技能素质和专业化知识的技巧。

服务企业

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