资本运作中的税务筹划

资本运作中的税务筹划

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课程介绍

在进入国际 金融时代的中国企业，正在加速接受着资本市场前所未有的洗礼。在多层次资本市场中，您是否面临如下困惑：

作为纳税人如何用好用足税收政策，进行税务规划，避免承担资本运作中的纳税风险？

如何对股权与资产出资？什么样的支付手段更有利于减低缴税成本？

如何利用税务筹划实现企业价值的最大化？

税务机关是如何对资本运作企业进行税务管理与跟踪的？又何如应对？

本课程通过不同的资本运作模式，结合其相对应的节税手段，并配合大量实务案例， 为学员提供一场独一无二的资本 运作税收问题的饕餮盛宴。

课程对象

总经理、企业董事会成员

税务总监

财务总监、财务经理

课程收益

名师授课，传授20余年积累的资本运作实际操作经验及大量的成功案例

全面了解主流的资本运作方式及手段

知晓有关资本运作的税务政策及最新变化

有效防范各项投融资活动的涉税风险

灵活掌握投融资过程中的各项节税技术

课程大纲

第一模块、常见的资本运作模式

•IPO上市/新三板挂牌

•股权投资与股权转让

•企业并购和分立

•企业重组

•合伙、信托、资管计划

第二模块、资本运作相关的税收政策

•国税函【2009】59号

•国税函【2011】89号

•财税函【2014】29号

•财税函【2014】109号

•财税函【2015】41号

•财税函【2016】101号

•国税函【2016】53号

•国税函【2016】62号

•财税函【2017】2号

第三模块、初始块资环节的涉税风险及筹划

•货币性出资及非货币性出资

•股权出资？房地产出资？不盲目，看利弊

•货币出资与债券出资的税收成本分析

•以货币资产对外投资真的不涉税吗？

•以非货币资产对外投资的涉税环节

•以非货币资产对外投资是否有税收优惠

以非货币资产投资企业所得税递延纳税政策

以非货币资产投资个人所得税递延纳税政策

以技成果出资所得税可以无限期递延

第四模块、股权转让环节的涉税风险及筹划

•卖股权还是卖资产?

卖资产涉及到的主要税种

卖股权涉及到的主要税种

•自然人持股与法人持股孰优孰劣？

•自然人股东股权转让涉税问题

•法人股东股权转让涉税问题

实缴出资不到位时股权转让怎么办?

法人股东转让股权前的3种基本筹划方案

法人股东转让股票增值税处理

取得对价不同产生的税务问题

引进战略投资者产生的税务问题

对赌协议生效后的税务难题

•股权转让环节的其他节税技巧

第五模块、分红环节的税务处理

•.利润分配常见涉税问题

不按股权比例分红的节税设计

上市公司股息红利差别化税率问题

法人投资人股息红利所得一定免税吗?

•公积金转增资本税务问题

留存收益转增股本涉税问题

资本公积转增股本个人股东与法人股东是否交税

第六模块、并购业务中的涉税筹划

•透视目标企业：价格、财税情况、行业税收优惠

•合并与分立涉及到的税务问题及应对

横向并购与纵向并购

股份支付与非股份支付

亏损是否可以被合并

增值税留抵税额是否可以合并

企业合并的税务处理

分立时涉及到的税务问题及应对

•股权收购时涉及到的税务问题及应对

股权收购要满足的几个条件

股权收购的特殊性税务处理

获得现金支付如何享受特殊重组待遇

分步交易能否享受特殊性重组待遇？

•资产收购时涉及到的税务问题及应对

从***案看资产收购的增值税政策演变

资产收购特殊性税务处理的条件

变一般性重组为特殊性重组实现节税

第七模块、企业重组中的涉税筹划

•企业重组中的涉税内容解析

•企业重组中的税收优惠政策

•一般性税务处理与特殊性税务处理

•集团内部资产划转税务处理

五种情况下资产划转政策异同

资产划转是否征收增值税

股权转让是否要交所得税

资本公积不够用怎么办

资产划转是否征收土地增值税

资产划转是否征收契税

资产划转是否征收印花税

第八模块、合伙、信托与资管产品税务问题

•合伙企业涉税问题有哪些?

合伙企业税务待遇与公司企业的不同之处

有限合伙企业与VC\PE股权架构

你分与不分,税就在那里!

穿透！穿透！税收透明体有所得税优惠

穿不透的股息红利收益是怎么回事?

•从一个信托案例看资产资管产品增值税问题

理财产品是否征收增值税如何判断

资管产品增值税之争尘埃落定

信托贷款哪里取得发票

信托与明股实债增值税、所得税风险要注意

第九模块、资本运作中的热点涉税问题

•VIE结构下的特殊税务问题

•一般反避税规则在资本活动中运用

•税务稽查未了：潜在风险无限大

黄老师

教育及工作背景

中国人民大学会计本科毕业，中国注册会计师（CPA），中国注册税务师（CTA），国际注册会计师（IPA），高级国际财务管理师（SIFM），国际注册财务管理师（CMA），高级会计师，国家办税员，证券分析师，财务总监资格A级证书，剑桥财务总监资格B级证书（国际认可，享受国家高级人才津贴），北京大学，北京师范大学、暨南大学常年客座教授。

黄老师曾在世界五百强企业、房地产企业、建筑企业、汽车企业、大型民营企业从事财务管理工作24年，并有在6家国内及国外上市公司财务官工作的经验，在制造业、房地产、建筑业等多个行业的税务管理与筹划方面有着极为丰富的实战经验：

•为多家上市公司和集团公司建立了整套以应对“税务稽查与风险控制”为目标的税务预警体系；

•为客户编写了应对税务稽查的“标准作业书”，做到了应对从容自如；

•代表客户与税务稽查机关沟通，顺利渡过了多次税务专项检查和抽查；

•代表客户通过行政复议和行政诉讼等手段胜诉了数起税务稽查案件；

•主导了并购税务筹划、综合节税率约97%；

•通过资产剥离，综合节税近亿元；

•设计业务重组，综合节税近亿元；

•运用高新技术企业认定、转移定价等筹划，再为集团综合节税近亿元。

•个税方面，对老板、高管、普通员工等分别做了专项的筹划，形成了个税筹划的体系，个税综合税负降低50%以上；

个人风格

清晰、严谨、幽默、实用、生动的培训风格，培训课程运用大量的实例，紧密结合实际，深 入浅出，通俗易懂，风格新颖，视角独到，内容充实缜密，逻辑性强，给人耳目一新的感觉。力求把世界500强先进的财务管理理念和思维传授给学员，不仅能让学员知其然，更能知其 所以然，更重要的是将财务理论与企业经营实践紧密结合，实现财务与经营的无缝对接。

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