房地产企业经济合同涉税条款审核与资产股权优化

房地产企业经济合同涉税条款审核与资产股权优化

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课程介绍

经济合同当事人条款直接决定纳税主体、代扣代缴义务人、代收代缴义务人。

经济合同标的条款直接决定税目税率。

经济合同价款、数量、报酬、质量、违约责任条款直接决定税基。

经济合同履行期限、地点和方式条款直接决定纳税义务时间、地点。

经济合同解决争议途径条款直接决定企业运营成本。

?经济合同条款即可能证明企业合法经营事实，也可能是企业违法经营的铁证；不能完全利用经济合同条款来解决纳税事实，更不能以合法形式掩盖非法目的，合约签订字斟句酌。

课程收益

提高企业部门沟通渠道；

准确规划合同涉税条款；

增强财务人员参与合同订立。

课程大纲

专题一：房地产公司章程涉税条款

1、股东选择条款：境内法人、个人；境外法人、个人

2、股权结构条款：母子公司、总分公司、物业公司嫁接、销售公司运营、设计公司、园林公司

3、投资方式条款：货币、增资、扩股、存货、设备、股权、土地、房屋投资

4、投资时间选择条款：分期、一次、同步投资

5、抽逃资金法律运用

6、公司担保涉税条款

7、股权转让与再投资涉税条款

8、一人公司在节税运用

9、招商引资合同优惠条款

专题二：采购合同涉税条款

1、建材订货条款

2、电梯采购及安装条款

3、甲供料及甲控料涉税条款

4、园林景观花草树木采购条款

5、发票条款

6、运输条款

7、土地高价竞拍返利条款

8、土地补偿金涉税条款

9、土地抵押涉税条款

10、生地开发后再次竞拍涉税条款

11、整体竞拍分别定价涉税条款

12、别墅用地、高尔夫用地定价涉税条款

13、竞拍土地免费大市政假设涉税条款

14、以高价收购股权方式获取低价土地如何按评估价增值成本案例分析

15、遮光费补偿涉税条款

专题三：销售合同涉税条款

1、预售条款有效性风险分析

2、内部按揭套现涉税条款

3、买100平米送20平米司法解释涉税条款

4、买房送车位、送空调、送彩电、送名校名额、送2年物业管理费、送楼顶花园、送空中花园、送进门花园、送装修涉税条款

5、订金、定金、VIP、诚意金、保证金、违约金涉税条款

6、交房面积误差协议涉税条款

7、楼堂馆所赠送涉税条款

8、自产自用楼盘涉税条款

9、一房二卖涉税风险

10、商铺与住宅连体楼混合销售涉税条款

11、分期滚动开发销售合同

12、房产（旧房产）转让合同

13、房地产代理销售合同涉税条款

14、购置烂尾楼再开发销售涉税条款

15、拆一还一合同涉税条款

专题四：商业运营合同涉税条款

1、商业用房委托投资经营合同

2、商业用房销售协议

3、酒店委托经营管理合同

4、写字楼租赁合同

5、商铺租赁合同

6、售后回租合同

专题五：合作经营开发合同涉税条款

1、合同开发分收入涉税条款

2、合作开发分房屋涉税条款

3、合作开发分利润涉税条款

4、以土地合作分房涉税条款

5、以土地合作分收涉税入条款

6、以土地合作分利润涉税条款

7、合作开发为第三方建房涉税条款

专题六：借款合同涉税条款

1、与金融部门借款涉税条款

2、与非金融企业借款涉税条款

3、与个人签订借款涉税条款

4、注册资金与借款涉税条款

5、境内企业向境外分公司借款涉税条款

6、一次支付3年利息与3年后支付利息涉税条款

7、免利息涉税条款

8、高利贷涉税条款

9、统借统还涉税条款

10、集团资金池涉税条款

11、基金条款运用

12、罚息、展期利息涉税条款

13、完工前借款利息与完工后借款利息对土地增值税计算影响

14、金融机构贷款利息与非金融贷款利息对土地增值税计算影响

15、借款无法收回违约金涉税条款

16、董事长免费提供自有住房给公司办公使用条款

专题七：租赁合同涉税条款

1、整体租赁烂尾楼开发使用10年归还房屋涉税条款

2、免租期涉税条款

3、售后回租合同

4、车位转让与物业管理费涉税条款

5、红线外租赁停车位涉税条款

6、物业公司转租与物业公司代收租金涉税条款

7、租金发票条款

8、房屋租赁与投资涉税案例分析

9、租赁期50年与视同分期收款销售合同涉税分析

10、没有合同如何确定营业税、房产税纳税期限

专题八：建设工程涉税条款

1、建设工程勘察合同

2、建设工程设计合同

3、建设工程委托监理合同

4、总包、分包

5、装修合同

6、安装合同

7、拆迁、爆破合同

8、园林绿化合同

9、土地整理合同

10、安装工程承包合同

11、建设工程施工合同

12、建筑装饰工程施工合同

13、建设工程施工专业分包合同

14、质保金涉税条款

专题九：劳动合同涉税条款

专题十：企业重组合同

1、股权收购涉税条款

2、资产收购涉税条款

3、债务重组涉税条款

4、股权重组涉税条款

5、资产重组涉税条款

6、投资递延纳税使用条款

7、一般重组特殊重组合同条款

8、统一控制下的收购条款

9、资产划拨涉税条款

10、子公司孙公司之间结构地位变更

11、跨国股权转让涉税条款

12、非居民纳税人穿刺原理运用

专题十一：解散与注销协议

1、企业股东直接分配资产条款4大税务风险如何规避

2、股东分配资产同时承担债权债务条款2大税种如何平衡

3、股东股权变化条款税务机关会关注2文件

4、外资企业终止经营条款历史遗留如何规避

5、企业注销清算所得企业优惠处理

6、企业注销债权债务清算条款两高院解释及税务运用

7、企业改制协议优惠如何过渡亏损如何弥补

8、企业注销期间以前年度结转广告费、职工教育经费处理

9、跨年度清算期税法如何规定

10、异地搬迁属于注销还是属于变更涉税处理

刘老师

会计师、审计师、注册税务师、高级纳税筹划师，中审众环会计师事务所、众环海华税务师事务所副所长，主要研究房地产企业战略税务规划、房地产经济合同涉税条款审核与税务规划、房地产劳动合同法下个税与企业所得税双赢处理技巧、房地产企业重组税务规划、房地产企业年终决算与所得税汇算清缴。长期在全国巡讲财税专题。个人著作《企业经济合同涉税处理》、《企业投资选择与税务分析》《企业所得税汇算清缴电子设备操作指南》《2013年版企业所得税汇算清缴政策分析与问题处理》《土地增值税清算全程实务操控》等。

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