企业财务报表分析与舞弊识别实战训练

企业财务报表分析与舞弊识别实战训练

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课程背景

盈利的企业会破产吗？

如何从财务数据看到企业真实的经营状况？

如何从企业财务报表透析企业的未来与风险？

如何准确判断企业现金流是否发生断裂？

如何简单、快速进行有效的财务分析？

如何从众多的财务数据中快速找到舞弊疑点并准确识别？

本课程针对银行与信贷人员而设，站在债权人的视角解读、分析和识别财务信息，采用案例教学，让学员在实战中体会财务分析的真谛，结合财务会计与业务经营分析方法，让学员对企业财务报表分析变的立体、有层次，与企业业务经营风险把控紧密相连，同时导入大量真实案例，运用分析、演练、现场辅导的手法，让学员通过报表透析企业经营风险，并快速识别财务报表舞弊行为。

课程收益

学会分析财务报表透析企业运作

简单、快速读懂财务报告，从财务报表现状准确预测企业未来与风险

运用财务分析解读企业经营管理，寻求规避企业信贷风险的有效方法

从财务与业务出发，准确识别企业报表舞弊行为

课程对象

业务主管、部门经理、高层管理、财务人员等

课程大纲

导言案例1：一位董事长的绝笔信

模块一：轻松读懂财务报表，解读企业经营结果与风险

案例2： 某电器上市公司案例

案例3： 某新能源汽车上市公司案例

案例4： 某房地产上市公司案例

案例5： 某建筑工程上市公司案例

案例6： 某餐饮连锁上市公司案例

案例7： 某电力上市公司案例

案例8： 某煤炭上市公司案例

案例9： 某动力电池上市公司案例

案例10： 某服装业上市公司案例

1.企业的“底子”：资产负债表——风险与效率

-公司的资产来源有几个？

-应收账款的决定性因素是什么？

-重资产模式与轻资产模式在财务报表的表现是什么？

-什么是商誉？如何产生？

-无形资产如何影响企业未来竞争力?

-财务结构是否合理？有何风险？

-大公司与小公司在资产负债率与流动比率的不同表现是什么？

-如何提升应收账款与存货周转率？

- 资产负债表与利润表的数据勾结关系

2.企业的“面子”：利润表——企业赚钱了吗？

-哪些关键因素会影响利润？

-主要利润来源于正当“职业”吗？

-收入负增长给企业带来哪些影响？

-分产品利润表为什么重要？

-如何评价公司的毛利率高低？

-如何评价公司净资产报酬率高低？

-一家公司的市盈率高说明什么？

-利润表与资产负债表的数据勾结关系

3.企业的“日子”：现金流量表——企业是否健康？

-为何有利润却没钱？

-为何长期亏损的企业却受投资者青睐？

-如何通过现金流量透视企业经营现状？

-企业资金链断裂的原因及规避办法

-资金滚动预算表编制方法

-现金流量表与资产负债表的数据勾结关系

演练1：财务指标计算与分析

演练2：未来三年财务指标预测

演练3：资金需求预测

4.重要会计准则解读

- 收入确认原则：何时确认收入

- 配比原则：成本与收入配比

- 费用摊销原则：费用在收益期间分摊

- 费用预提原则：费用在收益期间预提

- 资产减值损失计提原则：按公允价值与成本价值比较

模块二：财务报表造假方法及舞弊识别

1、财务报表造假动机及原理

2、财务报表造假方法

- 提前、递延确认收入

- 虚开发票创造收入

- 账外经营，规避税收

- 少转成本、少列费用

- 关联交易

- 伪造进账单

- 伪造对账单

- 虚拟未达账

- 现金总流量不变，结构调整

案例3：某上市公司财务造假案例

3、财务报表造假识别方法

- 利用财务报表之间的内在逻辑关系识别造假

- 利用财务报表的外在表现识别造假

- 利用非财务数据与财务数据之间印证来识别造假

- 客户财务信息印证的方法

演练4：如何识别IPO财务报表造假

提问答疑

黄老师

战略财务管理实战专家

清华、浙大、中大总裁班特聘导师；

美国注册管理会计师（CMA）；

中国注册税务师（CTA）；

32年财务相关实战经验

11年上市公司审计、财务管理

21年财税、投资咨询培训华为管理研究专家

主讲课程：

《非财务经理财务管理》《总经理财务管理》《全面预算管理与控制》《企业财务报表分析与舞弊识别》《财务经理必须掌握的纳税风险与应对措施》

授课风格：

黄老师扎实的财务理论知识与丰富实践经验的有效结合，形成了他严谨、清晰、实用、生动的授课风格；将课程专业性和趣味性并重，理论和实践紧密结合，将财务管理和战略、经营管理融为一体。课程深入浅出，风格新颖、活跃，视角独到，内容充实缜密，一贯受到学员的高度赞扬。

部分服务客户：

平安保险、世图教育、立邦涂料、深圳华为、日立建机、东方通信、神州数码、浪潮集团、上实投资、中国纺织进出口、新华制药、卡斯谩诺、深圳会计进修学院、爱华培训、赣冠培训、科讯培训、创意产业协会、连企网、企汇网、一品轩食品、景旺电子、中原地产（深圳）、艾美特电器（深圳）、绪光集团、中国中车集团、良品铺子集团、山东福田雷沃重工、广州易票联支付、昌河铃木汽车、佛山照明、佛塑科技、清华大学总裁班、浙江大学总裁班、中山大学总裁班、大金空调、中天建设集团、中国水环境集团、鄂旅投股份、湖北益通股份、时代光华公开课、广东中小企业协会、佛山中小企业协会、张家口银行、利宝保险中国有限公司、中国移动、广东新锦成陶瓷股份、上海会畅股份、鸿业科技、广西通用商超、广州江丰实业股份、云南能投基础设施开发、厦门建发股份、美国Sanwitch 风电公司、华电集团、香港亚洲商学院……

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