全案例演绎宏观调控下房地产企业税控新思维

全案例演绎宏观调控下房地产企业税控新思维

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课程介绍

刚刚过去的2018年可谓是房地产调控风起云涌之年：据权威机构统计，一年内，全国大大小小的房地产调控超过四百次！多番调控的直接结果是房价企稳，而对于房地产企业来说，行业繁荣发展期已然成往昔：成本，尤其是对税收成本的管控成为了地产财务人的新课题。对应地产业务的经营流程，其项目开发、营销销售以及融资等涉及大量资金往来的环节相应地成为了新常态下房地产企业税收成本管控的重要领域。

与此同时，国地税合并后“新税局”有怎样的监管模式？新政文件密集发布，对房地产行业“度身定制”的靴子随时都可能落地。配合不断完善的征管工具，在可预见的时间内，房地产的税收问题值得每一位从业者高度重视，进而努力学习，充实自己的能力。

本次课程，名课堂特邀地产税务战术专家，结合房地产开发流程中关键环节的痛点难点，以流程为节，以税种为点，铺陈缕述，通过全案例的形式，描绘出一幅房地产涉税疑难点精解图，助力地产企业在“经济下行未见底，宏观调控不放松”的形势下，实现事前规划、事中把控、事后应对的涉税防控安全网络。

课程收益

- 结合最新宏观调控与税局征管态势，一课洞察房地产企业潜在税收风险

- 重点梳理行业变革期关键业务环节，对标自身，有的放矢查找税务漏洞

- 全案例演绎地产行业典型税务问题，透过真实业务情形体察税控新思路

课程大纲

8:30 签到

9:00 课程开始

案例演绎房地产项目开发环节重点税务问题

案例一：资本化or费用化：购置开发用地闲置期间借款费用处理

案例二：“新项目”vs“老项目”：如何与建筑承包商、材料供应商议价？质保金如何处理？

案例三：简易计税vs一般计税：项目间的预缴税款与应纳税款是否可以互抵？

案例四：篡改备案节点规避成本结转的案例一则

案例五：“或”字理解争议案：源自土地增值税成本分摊方法的国税发[2006]187号文

案例六：成本还是费用？母公司派驻管理人员情形下土地增值税争议案

案例七：“因”字理解争议案：政府补助应冲减成本还是计入营业外收入？

案例八：分项目、分类型清算中，普通标准住宅、非普通标准住宅、其他的理解

案例九：经典话题：地下车库、会所等配套设施的土地增值税处理争议

12:00 午餐

13:15 案例详解房地产项目销售环节涉税风险

案例十：预售环节各税种会计处理难题：预计毛利率的企业所得税计税基础如何界定？

案例十一：一般计税方法会计的抵减销项税额在土增税清算时为何要调整？

案例十二：税会差异：预收账款界定的异同及对各税种的影响

案例十三：客户购房款部分转交政府背后的少纳税款稽查案

案例十四：售后回租与售后回购的处理

案例十五：售房送面积、送装修、送礼品的增值税、企业所得税、土增税处理差异

案例十六：土增税清算后，企业所得税申请退税案例精析

案例十七：土增税清算时，税企双方权限界定引发的行政复议案（胜诉）

案例十八：两个环节发票开具的四种情形：预售环节与销售环节

案例十九：营销设施的企税、房产税、土增税处理差异

案例详解房地产项目融资过程中的税务风险

案例二十：统借统还的增值税与企业所得税处理

案例二十一：集团内融资的增值税与企业所得税处理

案例二十二：非集团内融资的增值税与企业所得税处理

案例二十三：税法上对各类资管产品的股息利息支付的界定

案例二十四：成立项目公司时法人与非法人的向对方融资利息与利润界定

案例二十五：项目跟投制下的个人所得税规划思路演绎

案例二十六：土增税利息费用化与资本化的税会处理调整

四则经典法律救济案例演绎

案例二十七：某税务局处理决定书用章错误导致的行政败诉

案例二十八：某税务局违规受理税务行政复议导致的行政败诉

案例二十九：借贷合同、预售合同司法解释判定后的税务撤回处理决定

案例三十：股东借款在处理决定下发前归还的税务撤回处理决定

17:00 课程结束

王老师

总局稽查局人才库成员 前税务官员

王老师是总局稽查局人才库成员、总局稽查局优秀通讯员、江苏省局稽查专家，先后供职于江苏涟水地税、海南洋浦国税、辽宁大连地税与江苏南通地税，历经征管、税政、法规、稽查等税收业务部门，近二十年税收业务工作实践，对税收理论有较透彻的理解，对税收实操有娴熟的技巧。王老师多年来专注于税收政策解读、税收与会计差异处理、税务稽查理论与方法、涉税风险管理等领域研究。王老师讲课幽默风趣，善于将案例融入理论，使学员在轻松的氛围中学会专业技能和知识，解决实务问题。王老师是高级经济师、中国注册税务师，经济学硕士。

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