财务税务及资金管理

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课程目标

掌握国际税收协定、东道国主要税种、中国境外税收抵扣规则及外派人员个税社保政策，具备境外税收抵扣实操与外派税务管理能力，并建立国际税收合规与反避税意识。

课程对象

财务部门员工、管理层。

课程大纲

一、国际税收简介

1.国际税基本原理

2.税收协定介绍

3.税收协定范本介绍

4.中国税收协定谈签历史简介

5.详细讲解并附案例分析

常设机构/股息/利息/特许权使用费/财产收益/非独立劳务（受雇所得）/董事费（高管报酬）/海运空运

6.受益所有人（反避税的测试方法）

7.双边税收协定下的双边磋商机制

8.国际间税收合作与反避税 （BEPS的15项行动计划与“双支柱”的影响）

9.自贸协定/关税与原产地证

10.双边社保协定（补充内容）

二、东道国税制简介

1.境外税务环境简介

2.企业所得税

3.个人所得税

4.增值税

5.跨境劳务增值税规则 （OECD增值税指南解释）

6.印花税/地方税

7.自贸协定（RCEP的积极影响）/关税/进口环节增值税

8.征税方式

9.申报方式

三、中国税的关联-境外税收抵扣实务操作

1.境外所得抵免方法简介

2.综合抵免法/五层间接抵免/简易抵扣法/税收饶让

3.中国税收居民身份证明

4.境外税务抵扣-不可名称看实质？不看清缴看实缴？

5.境外抵扣文件（简化和实用）

6.相关外汇折算

7.关联交易同期资料与国别报告准备

8.境外个税在中国的抵扣及汇算清缴

四、中方外派人员个税及社保遵从及筹划

1.税收协定及范本对个人境外所得规定

2.中国税法对外派员工规定与现状

3.外派员工在东道国个税现状和困境

4.境外附加福利个税问题

5.境外个税征管/实体化/筹划示例

6.税总公告2020年3号文解读

7.境外个人所得抵扣/饶让

8.国际间反避税合作（情报互换与CRS）

9.“走出去”企业对中方外派员工的个税管理建议

10.国际派遣及第三方劳务公司的安排

11.中方外派高管人员的特殊注意事项（新增内容）

12.双边社保协定

13.东道国当地社保遵从与节省

梁老师

国家税务总局《中国税网》税务专家顾问

国家税务总局税务干部学院“一带一路”外聘兼职教授

中国国际商会“一带一路”税务研究小组副组长

梁老师有30年丰富的不同身份的专职税务经验。其中包括5年中国政府税务部门公务员经历（财政部税政司国际处和新疆乌鲁木齐市税务局涉外分局），4年的北京德勤国际会计事务所税务专业咨询师的经验，5年国际500强欧美跨国公司（卡夫，惠普）在中国区的税务负责人管理经验。特别在近13年来，他随着中国成功的“走出去”企业历程，积累了区域税务实地工作经验（如非洲，中东，欧洲，美国，东南亚）和全球税务高层的管控经验，使其成为中国为数不多的优秀国际税务资深实务专家，在业界享有很好的口碑。

部分服务案例包括：华为，京西，天合，葛洲坝，国投电力等

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