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税政梳理与汇算清缴攻坚实务

【课程编号】:MKT049668

【课程名称】:

税政梳理与汇算清缴攻坚实务

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2021年04月20日 到 2021年04月21日3000元/人

【授课城市】:呼和浩特

【课程说明】:如有需求,我们可以提供税政梳理与汇算清缴攻坚实务相关内训

【其它城市安排】:深圳 唐山 佛山 广州 苏州 西安 兰州 郑州 武汉 南昌 杭州 大连 南宁 天津 重庆 成都 北京

【课程关键字】:呼和浩特汇算清缴培训

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课程介绍

2020 年伊始,疫情肆虐,国家出台了一系列疫情相关的政策。在受疫情影响下,“减税降费”力度持续加大,小微企业“普惠”政策频出,鼓励“万众创新”。新税收环境下的企业所得税汇算清缴即将面临的风险,您准备好了吗?

“社保入税”、增值税专用发票电子化等新政频出,您是否已经及时了解?

现在信息化程度极高下税务监管十分透明,企业应该是充分运用当下的各项税收优惠政策,适配自己企业的优惠政策:加计扣除、小微企业“一加力、两扩大”相关税收优惠,集成电路、软件产业所得税减免优惠,您可以利用享受了吗?

税会差异,纳税事项调整,纳税申报表表间勾辑关系不符,出现的变化,您了解了吗?

名课堂邀请具有多年实战经验和深厚理论基础的税务处理专家,以最新政策为理论依据,以实务操作为导向,以纳税申报为主线,系统提示汇算清缴实务要点,全面筛查解决疑难问题,降低企业汇算清缴的涉税风险。

课程收益

形势研判,把握税收改革新方向

税政辨析,准确理解政策新要求

经典回顾,洞悉疑难问题新风险

热点追踪,紧跟行业税事新变化

课程对象

财务经理、财务主管

财务会计、税务会计

税务经理、税务主管

课程大纲

第一部分、2020 年汇算清缴“新挑战”

(1) 疫情波及:2020 年汇算清缴有何注意事项?

(2) 全面推行:增值税专用发票电子化全面推广

(3) 社保困境:“社保入税”是困境是焦虑?如何破解?

(4) 小微普惠:企业在汇算清缴时如何准确计算相关指标?

(5) 千里驰援:捐赠事项的税务处理及凭证要求

(6) 加速折旧:哪些固定资产可以享受加速折旧政策?

(7) 科技优惠:集成电路、软件产业所得税减免优惠

(8) 加计扣除:“加计抵减”与“加计扣除”,一定要分清!

(9) 合规凭证:企业如何才能取得合规凭证-《企业所得税税前扣除凭证管理办法》

(10) 备案事项:如何对资料准确性、合理性、完整性判定?

(11) 申报变化:所得税预缴申报变化要点及企业所得税申报表变化

第二部分、纳税调整事项实务操作之收入类

(1) 不征税收入与免税收入有什么区别?政府补贴收入如何进行帐务处理与税务处理?

(2) 跨期收入纳税义务发生时间和开票时间如何把握?

(3) 新收入准则企业对企业所得税汇算清缴的影响?会计、企业所得税、增值税收入确认标准差异的汇缴安排

(4) 视同销售收入——税法与会计的视同销售差异;流转税与所得税的视同销售差异

(5) 未按权责发生制原则确认的收入,如何进行纳税调整?

(6) 发生销售折让、折扣、返利、退回纳税处理

(7) 新金融准则下各类金融资产初始直接费用的处理及税会差异分析

第三部分、纳税调整事项实务操作-成本费用类

(1) 职工薪酬、三项经费、五险二金在税前扣除时有哪些把控要点?

劳务报酬与职工薪金的涉税差异处理

临时工工资、劳务费、人力资源服务费的税前扣除规划与风险防控

员工收入福利化策划:哪些福利费开支或现金发放不需要纳个人所得税?同时也能在企业所得税前扣除?

(2) 旅客运输汇缴风控要点解析与实务操作

(3) 农产品收购汇缴风控要点解析与实务操作

(4) 汇缴情况下职工食堂涉税疑难问题与实务操作

(5) 差旅费的涉税疑难问题与实务操作与实务操作

(6) “私车公用”涉税疑难问题实务解析

(7) 企业如何辨析广告费及赞助支出?作为广告费税前扣除限额计算基数的“收入”该如何准确核算?

(8) 业务招待费的核算是否要与会议费、培训费区分?集团公司下派人员,相关费用能否计入业务招待费?

(9) 同时发生的扶贫捐赠和其他公益性捐赠如何处理?捐赠支出如何实现税前扣除最大化?

(10) 关联企业间利息支出的扣除金额计算及特别纳税调整

(11) 费用化利息支出与资本化利息支出的纳税调整与补救

(12) 公司和自然人之间借款,个人所得税和企业所得税如何处理?

(13) 跨期发票能否税前扣除,如何调整企业所得税应纳税额?

第四部分、纳税调整事项实务操作之资产类

(1) 固定资产的计税基础与会计计量基础的差异分析

(2) 固定资产的折旧方式、折旧年限带来的税会差异应该如何准确填列申报?

(3) 固定资产的改建支出可以作为长期待摊费用,进行摊销?

(4) 无形资产的审核与调整

(5) 关联企业间业务往来发生坏帐损失可否在税前列支?

(6) 计提的各类准备金,资产处置损失分别应该在哪些表格中填列申报?

(7) 坏账损失依据什么申报资产损失?股权、债权投资损失能否作为资产损失申报?

(8) 以前年度调增的资产减值准备金,在本期坏账核销,如何调整应纳税所得额?

第五部分、纳税调整事项实务操作之税收优惠类

(1) 准确把握小微企业的企业所得税优惠政策口径及预缴实务操作

(2) 技术企业的研发费用如何分类并归集?

(3) 符合条件的技术转让所得的计算方法与相关税收优惠运用

(4) 企业怎样享受企业所得税减计收入优惠?优惠明细表如何填报?

(5) 专用设备享受税额抵免应注意哪些问题?企业自行计算的税额抵免金额是否正确?

(6) 税后利润弥补,即盈余公积补亏能否确认递延所得税?应纳税所得额计算依据?

(7) 小规模纳税人发生销售不动产行为,满足什么条件可享受免征政策?

(8) 企业之前按照核定征收模式下,整顿后按照查帐征收能否弥补以前年度亏损?

(9) 纳税人享受利润分配、分回清算所得、撤回或减少投资应该如何计算免税所得部分并准确填报?

第六部分、汇算清缴之税务风险“早发现”

(1) 税务稽查重点:凭证问题

面对无票列支、不合规票据,企业应该怎样保护自身税收利益?

境外购进货物或劳务应如何提供税前扣除凭证?

共同接受应税劳务,发票和分割单能否作为税前扣除凭证?

非贸付汇如何证明支付费用的真实性?

(2) 企业所得税指标异常分析与事先检查

(3) 税金及附加的表间勾稽关系不符带来的汇算清缴风险排查

(4) 企业所得税预缴申报变化要点及预缴错误的调整与补救

(5) 以往年度审计调整计入当年纳税调整,如何申报更正?

肖老师

资深税务稽查专家

资深所得税专家

国家税务总局督察内审师资

全国税务稽查干部培训资深讲师

税收征管稽查工作二十余年,全国培训1000余场,被誉为”税界奇才 实战大师”。

肖老师擅长将政策最新变化融入到企业实际情况中去、紧密结合企业战略,助力企业纾困解难,受益学员遍布全国,是我国税收实战派讲师的代表。

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