社税新政解读及人力资源管理应对策略 – 薪酬结构再设计及用工模式的选择

社税新政解读及人力资源管理应对策略 – 薪酬结构再设计及用工模式的选择

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背景内容

《劳动合同法》、《劳动争议调解仲裁法》、《社会保险法》等一系列人事管理法律规定的颁布实施，再加上新年开始实施的新个税法和金税三期政策，个税改革从分类税制到综合税制转变，全国社保将统一由税务局征收！据不完全统计，在很多行业，工资、社保、福利等人力资源成本已占企业经营成本的 50%左右，其中加班工资、经济补偿金、赔偿金、社会保险、个人所得税、残疾人保障金等人力资源合规成本可占到人力资源总成本的 70%左右，但合规是企业发展与管理的基础的基础！人力资源从业人员如何突破传统的薪酬管理模式、求新求变，新形势下，企业如何合理优化经营成本？如何突破传统薪酬管理模式？如何控制金税三期下的经营风险？面对改革的浪潮，企业依法进行工资发放设计，减低用工成本，优化降低优化薪税结构， 规避劳动争议风险，已成为企业财务与人力资源管理的重要工作。本次讲座特邀在企业从事多年的人力资源管理专家、实战派讲师周潮女士，站在内部运营管理的角度，与大家一起分享社保与个税新政下的工资发放与薪税优化策略。帮助您在社保新政与个税改革下知己知彼、从容面对，提供可供学员回去直接操作的解决方案，帮助有效规避用工风险，降低风险成本。周老师自 2008 年开始至今在全国各地巡讲劳动合同法和各项人事政策，近六十多个城市几万名学员参加了周老师的公开课程，受益企业上万家，课程满意度高达 95%以上，深受广大企业管理者、人力资源从业者的好评。同时周老师长期为中小企业提供常年人力资源管理顾问及各种专项劳动关系咨询服务，帮助一批中小企业建立合法规范的人力资源管理体系，有效帮助企业降低风险成本，同时又能促进企业的用工规范有效，帮助企业构建和谐的员工关系，深受企业的好评。

课程收益

了解社保、个税改革趋势及合规问题

学会个税新法下的人力资源具体实务操作，规避企业用工风险

掌握汇算清缴工作的重点及最新个税的要点和风险点，提高学员对个税与汇算清缴的整体思考能力

掌握个税社保筹划与人力资源薪酬福利政策设计的结合点，做好应对筹划措施

了解不同用工模式对人力成本的影响，帮助企业正确选择差异化的用工模式

培训对象

企业高管、人力资源部人员、财务部人员

培训时间 ；2天

课程内容

一 : 近年来的新政与税改深度解读

1、主要政策变化盘点与扫描，哪些法条将对我们产生深远影响？

2、新政策的实施尺度把握，执法的差异如何处理？

3、国地税合并，企业用工将受到哪些影响？

4、面对税改大趋势，企业的应对策略及破局思路分析

二 ：社保执行中的难点问题解读

社会保险征缴稽核的程序是什么？企业应如何配合社保稽核？

用人单位缴纳社保不合规（少缴或不缴）会有什么样的风险？

不愿意买社保或员工自愿降低投保基数，并与单位签有协议的情况下，该协议是否有效？

如何解决工资总额、社保基数、个税缴纳基数不匹配现象？

母公司签合同缴社保在各公司工作，或本单位工资在其他单位缴纳社保怎样处理？

离职期间需要交社保吗？怎么交社保？换工作时如何确保不中断？换城市工作，社保如何转移？

异地上社保到底算不算？个人所得税和企业所得税是否扣除？

哪些工资薪酬为社保缴费基数？未按工资总额缴纳社保有什么后果？怎样补救？个人缴费可以自行调整缴费基数吗？

为买房落户只交社保、代交社保，企业出现社保和个税申报不一致事宜怎么处理？

在几个城市都有交过社保，在哪退休？在哪领取退休金？

社保账户的钱可以退吗？员工缴养老保险费满15年，企业可以不给他缴社保了吗?

企业或员工社保断缴后怎么续补？注意哪些问题？

员工跨地区缴费及转移问题，怎样办理？不同地方的养老医疗保险年限可以累计计算吗？

工作了多年没买社保能要求公司补交吗？怎样补交？同时在两个以上地区参加社保的年限可以累计计算吗？

三 : 个税新政的解读、操作与筹划实务

个税新政重点变化及模糊条款解读

专项附加扣除的适用范围与正确享受办法

汇算清缴的实施要点

新政后取得多处、多种收入应如何交税和申报

个人账户监控及反避税机制

企业“八种不同身份”的员工，个人所得税的缴纳方式汇总

现存个税主要的风险分析与应对筹划

老板长期低报个人收入

给高管等人发两份薪酬（通过对公、对私账户）

给销售提成不申报个税

老板长期借用公司资金

企业大量现金支付工资

内部分红没有申报个税

社保跟工资严重不匹配

使用他人名义列支工资

个人所得税申报人数与企业所得税汇算表中的从业人数差异较大风险

销售人员高额奖金、提成个税筹划设计

企业老总、股东、监事、董事等人的个税如何申报

高收入人群如何避税

利用年终奖金拆分VS合并VS单独计税（案例讲解）

收入福利化

收入股权化

收入费用化

收入保险化

四：社税新政下的全面薪酬设计与用工模式选择

薪趋势之：企业由职等职级体系转为业务一体化、薪酬总额控制法

历史常数与定岗定编法确定薪酬总额

薪酬总额的动态管控与人力成本分析

薪酬的二次分配与职等职级体系间的转化

薪趋势之：薪酬结构设计多样化

固定VS变动

工资包VS奖金包VS福利包

月薪VS年薪VS长期激励

年终奖金VS佣金

综合所得VS经营所得

薪趋势之：薪酬设计的重心从一对多转为多对一，实行人才差异化战略

高薪收入人群（平均月收入高于最高缴费基数）

中高收入人群（平均月收入在个税缴纳最低基数与最高社保缴费基数区间）

中低收入人群 （月收入在最低缴费基数与个税缴纳收入区间）

低薪收入人群（月收入低于社保最低缴费基数）

薪趋势之：企业的福利货币化转化为工资福利化（弹性福利再设计）

企业年金、商业健康保险、公积金设计策略

积分制福利一站式平台的具体运用

企业工资总额14%的福利费用再设计

其它激励性的福利再设计

薪趋势之：企业用工模式更具多样式

劳动关系变化，从标准劳动关系到非标准劳动关系再到非劳动关系

灵活用工的具体运用（非全日制、外包、劳务派遣、平台用工、兼职、退休返聘、实习生等）

管理关系变化，由从属到合伙到合作

经营合伙人的解决方案

组织关系变化，从内部合伙到外部合伙、到无边界

非雇员身份落地解决方案

分配关系变化，从劳动性收入到经营收入与股权收入

用工模式重组，改变员工收入结构

结算税目税率优选工具-13种身份组合及12个细分税目

案例 ：某家企业应用灵活用工一年可以节省多少成本

解决方案：某企业各岗位用工模式全案解决方案筹划解析

五、现场答疑与讨论分享

周老师

周潮 老师

IPTS国际职业协会 高级培训师

美国ICQAC 国际职业培训师

亚洲人力资源管理协会中国认证中心 特聘讲师

浙大、交大教育学院 复旦等高校特聘讲师

常年服务多家不同行业的企业的管理顾问

讲师资质

周老师拥有18年中外大型企业人力资源管理与团队管理的实战工作经验，曾在知名外企、上市公司、民企担任培训经理、人力资源（HR）经理、HR总监、人事行政副总裁等职务。周老师专注于企业人力资源管理领域的培训与咨询服务，在业界被誉为最具实战的人力资源管理的导师之一。曾帮助3家知名企业上市前期辅导并建立规范化的企业人力资源管理体系，以极强的实战性与可操作性，获得企业高层的一致好评与学员的认可。

授课风格

实战本色：从操作层-管理层-决策层，向上思考，员工站在管理层的角度思考问题，管理者站在决策层的角度看问题，各层级相互理解并快速共识，解决工作困惑与难题。

互动激情：结合成年人心理特质，糅合新颖的活动与游戏、深刻警醒的寓言故事，通过小组讨论、角色扮演、案例分析、脑力激荡等多样化教学方法，激情互动，激发学员切身体验、思考与领悟，牢牢掌握关键知识点与技能。

专长领域

全面薪酬管理与人力成本管控、社税新政下的“薪”设计-全面薪酬设计及用工模式选择、战略性的人力资源管理、人力成本分析与管控、企业关键人才培养、企业用工风险防范及应对策略、HRBP的角色定位及学习成长地图

服务企业

汽车行业：上海通用、上海大众、上汽集团、北汽奔驰、大陆汽车、长春一汽、广汽集团、东风汽车、中车集团、吉利汽车

机械制造：博世电动工具、西门子、三一重工、上海电气、中远川崎、特变电工、振华港机、江南造船、三花控股

金融行业：中国银行、上海银行、上海农商行、浙商银行、宁波商行、长沙邮储、德州银行、福州商业银行、杭州银行

医药行业：国药控股、哈药集团、华北制药、扬子江药业、云南白药、金嗓子喉宝、奇正藏药

科伦药业、鲁抗制药、石天药业、启明药业、莱茵生物

电子电器：爱普生、LG电子、国美电器、汇银电器、三星（海南）

其他行业：中粮集团、康师傅、湖南烟草、阿里巴巴空港物流、中电集团、中核五建、九州集团、武汉联投、万向控股、东方通信、新安股份、五洲国际、银江控股、北京国网

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