财务分析训练营：数字化时代的财务指标洞察与挖掘

财务分析训练营：数字化时代的财务指标洞察与挖掘

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财务分析是企业的关键一环，然而现有的财务分析往往停留在表面，无法对企业业务管理给予支持。管理层看不懂繁杂的财务数据，往往不能理解财务分析为企业带来的价值，逐渐对财务的功能缩小到仅仅应付外部检查或者纳税申报，财务团队从实质上与管理逻辑渐行渐远。

作为企业的财务人员，您是否也时常充满了困惑：

无数的加班就是为了让财务记录准确难道没有价值？

抵挡住无数的挑战就为了捍卫公司制度的严肃性难道有错？

尽力用极好的态度对待所有部门却被时不时背后挑唆难道就该受冤？

财务真正的价值在于及时有效的将最接近真实的业务状况体现在财务逻辑中并用财务数据反向分析业务以及随时为管理层提供决策依据。想要改变上述现状就必须要让财务团队改变传统的会计做法，从业务信息开始发掘数据潜力，以财务为主导在企业内部形成对结果有充分认知的数据管理体系，最终实现财务逻辑分析业务、解释业务和预测业务的综合能力。

铂略本次课程特邀财务管理实战讲师文老师，通过案例解析、情景模拟等方式，帮助财务伙伴建立业务思维、打通数据脉络，从业务视角理解财务指标，提升团队综合能力，为企业经营管理提供更大的助力。

课程收益

【精准决策】运用大数据的财务分析方法，提高企业决策质量，降低决策风险

【案例实操】通过企业实操案例，展示如何做好财务运营分析，学会多维度思考

【熟练应用】熟练运用财务分析工具方法举一反三，创造财务运营管理价值

【课程内容】

模块一 财务分析的思路与方法

一、互动环节导入：

利润增长模型

模型工具预测：收入VS成本预测对利润的影响

互动环节启示：开阔全局视野支持业务决策

二、财务运营分析的“两大法器”

1. “显微镜法”见微知著刨根问底

举一反三转化应用：企业利润为什么下降了？

举一反三案例剖析：库存存货分析所折射的实际管理问题

案例总结：财务运营分析的PDCA四步曲闭环管理

思考启示：从结构优化到范式转移，突破常规财务思维模式

思考启示：财务运营分析从不同维度折射分析出怎样的实际管理问题

深度思考：一个企业保持低库存的好处与高库存风险

模型工具展示应用：库存测算分析模型解决企业管理问题

2. “望远镜法”登高望远高瞻远瞩

1) 对比行业财务价值，找到自身差距

对标管理“灵魂三问”：

分享：通过数据的对标分析激发员工的源动力

案例分享：某著名企业标杆瞄准法的应用－对标管理示意图

2) 跳出财务看企业，看懂行业盈利模式

透彻理解商业世界需要财务思维

案例讲解：某企业的反其道而行，突破常规财务思维

案例讨论：除了排名，您还看到了数据背后的哪些经营问题？

3) 借鉴波特五力分析模型从行业的5个角度看企业

案例讲解：透过波特五力模型分析企业的战略投资风险

案例讲解：某企业定价策略背后的底层逻辑

模型工具讲解及应用：量本利、盈亏平衡点计算与分析

三、透过财务数据的表象，看透企业经营的本质

1. 财务分析的现象VS本质

2. 财务分析的量变VS质变

案例讲解：如何真正识别企业的经营风险

案例讲解：如何察觉企业由盛转衰的蛛丝马迹

四、经营环节中的数据案例分析实务应用

1. 经营收入的实务案例分析

2. 人力成本的实务案例分析

3. 经营费用的实务案例分析

模块二 财务报表数据分析挖潜

一、企业经营财务风险的十大表现

1. 资产负债率居高不下，无力偿还到期债务，且无重组计划；

2. 关联企业之间转让资产、债务担保、转移资金等使资产灵活性降低；

3. 现金流入结构不合理、收益质量差、营业现金不足，现金流量入不敷出

二、利润表：不可不察的绩效成绩单

1. 利润表的八大功能

2. 收入的确认原则

3. 成本费用的确认原则

4. 利润表的负债的节税效应和盈利效应

5. 利润的多步式三层次

6. 利润表的“会计利润”与“经济利润”

三、利润表的解读思路与方法

1. 从结果着手，先看结果再找原因

2. 重点看盈利情况

3. 利润表的4大局限性

4. 分析增长能力

案例解读：某企业利润表巨亏说明企业的盈利能力差吗？

四、判断公司盈利持续性标准

1. 重要客户是否稳定

2. 利润是否靠主业

3. 主营产品是否属于淘汰类范围

4. 是否靠税收优惠或财政补贴吃饭

5. 是否靠重要商标、专利等吃饭

案例解读：某昔日霸主不靠主业靠投资的战略反思

五、透过资产负债表看企业经营状况

1. 通过截面，诊断企业是否“贫血”

2. 企业的“新陈代谢”是否正常

3. 资产的变现能力和流动性是否太差

4. 企业的债务负担是否“超重”

六、资产决策的三大核心问题分析

1. 从资产负债表看公司风险偏好

2. 从资产负债表看公司战略转型

3. 从资产负债表看公司决策成败

七、透过资产负债表看清实质管理问题

1. 资产未必是资产，看清数据的假象

2. 负债未必是负债，负债的双面性

3. 公司资产质量分析的“7大思路”

八、公司压舱石“所有者权益”的核心问题分析

1. 股东到底投入了多少－实收资本的分析

2. 资本是否溢价－资本公积的分析

3. 三种资本结构的特征分析

案例分析与讨论

九、现金为王的时代你该如何把控企业现金流

1. 经营活动表项解读——企业造血功能

2. 投资活动表项解读——企业换血功能

3. 筹资活动表项解读——企业输血功能

十、现金流量表的分析要点

1. 经营获得的现金流分析要点：能否立身之本

2. 投资获得的现金流分析要点：能否锦上添花

3. 筹资获得的现金流分析要点：能否雪中送炭

4. 企业现金流的八大情形分析

十一、导致企业资金链断裂的五大核心原因

1. 经营性现金流缺乏

2. 固定资产投资过大

3. 过多库存积压滞销

4. 应收账款逾期过多

5. 过多的短期借款

案例讲解：某上市企业资金链断裂的前因后果

十二、如何作好现金流的筹划管理

1. 九大日常经营管理之举

案例讲解：做资金使用管理的“指挥官”而非“消防员”

案例讲解：谨防业财之间资金筹划严重脱节

2. 三大长期经营规划之措

案例讲解：某商业奇才的圭臬商业理念“现金流”生意经

管理工具展示：资金预测管理驾驶舱

案例探讨及成果落地：如何做好企业的资金链的“守护神”

十三、财务能力指标解读经营状况

1. 把脉问诊盈利能力－不赚钱的企业是不道德的

2. 把脉问诊偿债能力－债务常常成为压垮公司的最后一根稻草

3. 把脉问诊营运能力－货如轮转方能财源广进

4. 把脉问诊发展能力－持续经营靠什么

交付：四大财务能力指标KPI解读及计算公式

文老师

清华大学 EMBA

中国财政科学研究院内控管理委员会委员

财务管理实战专家

讲师简介：文老师有着18年的企业高管经历，曾担任财务总监、总经理、集团业务督导等职务，对企业财务部门与业务部门各项实务都有深刻理解，紧跟企业管理“业财融合”的发展趋势，擅于帮助企业建设业财融合团队，协调业务部门和财务部门紧密协作。 文老师凭借丰富的财务管理经验和扎实的理论基础，被特聘为中国财政科学研究院（财政部直属单位）内控管理委员会委员&教材编写组成员，曾参与编制《流程优化与绩效管理》、《各业务环节业务流程规范制度》等书籍。 擅长领域：业财融合管理、财务运营、财务分析、企业内控与风险管理、全面预算与绩效管理、非财务人的财务管理。

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