预算为抓手梳理企业经营——全面预算管理与绩效评价

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管控是公司治理的根基和核心，预算则是经营管控中最有效的资源配置工具。全面预算是将企业资源加以整合与优化，来节约交易成本，达到资源利用效率最大化的重要工具。这是一项需全员参与、全方位管理、全过程控制的综合性、系统性管理活动。

又到一年预算季，作为财务的您是否还为了以下情况身心俱疲？

- 企业战略规划做的很好但无法落地？

- 计划的利润目标在实际中很难实现？

- 在实施过程中绩效管理形同鸡肋？

… …

【课程收益】

【体系梳理】系统地掌握全面预算体系精髓，有效执行配合实时控制

【树立意识】提高企业全面预算意识，掌握基于战略目标的管理方法

【全面管控】预算编制与预算管理充分融合，发挥预算全面性

【落地实操】实战案例分析，直击预算管理中的实务痛点

【课程内容】

模块一 预算编制和预算管理是两个层次

1、预算在企业管控中的地位

（1）案例：前控制如何与中、后控制融合

- 预算在中国的应用情况

- 预算管理的框架

- 预算的职责、权限、行为、协调

（2）案例：一家上市化工集团勾勒的清晰边界

- 财务在预算工作中的定位及重要性

- 预算与管理、经营的关系

2、预算的实质是锁定经营管理的边界

案例：边界不清晰的企业会导致不稳定的业绩

3、财务预算不带管理功能会很弱

案例：常见财务预算中困惑

- 预算管理在行进中需要不断强化的五个功能

- 理性的认识预算的优缺点

4、预算和核算的镜像关系

模块二 用好全面预算强化企业的前控制力

1、预算管理是牵一发而动全身

案例：一个行业企业案例列举

- 资金会是预算演进的锚

2、内卷时期预算要对成本进行强约束

案例：原材料价格在2021年的波动区间

3、财务的成本管控思维也要升级

案例：精益化多维度成本管控案例

4、前控制除了方向正确还要有引导力量和技巧

模块三 预算的编制技巧和核心

1、年度预算的编制

- 预算四种编制方法

- 预算与模型的搭建

- 制造业2024年度预算及其特点

- 地产物业2024年度预算重点

- 服务业2024年度预算重点

- 集团化企业预算管理具体运用

2、月度预算的编制

3、资金是预算管理的核心

案例：资金计划链接所有的计划

- 资金的月度预算是画龙点睛之笔

4、预测方法的具体运用

案例：两种预测函数介绍

5、预算、预测和预警功能的融合运用

案例：数据精准度

-管理用数据和核算用数据精准度不用一致

模块四 计划和绩效考核

1、预算成功需要计划的强力推进

(1) 常见计划管理的“785”

- 计划管理的七大缺失

- 高效计划管理的八大特征

- 计划管理五大保障

2、计划管理的五要素

(1) 具体目标

(2) 可衡量性

(3) 达成的路径

(4) 实际执行

(5) 时间节点

3、计划和预算考核

(1) 案例：公司计划和考核完整案例介绍

- 股东对总经理的考核

- 总经理对中层的考核

- 中层干部对普通员工的考核

(2) 案例：预算过程中的考核

- 压力与动力原则

- KPI设计和迭代

4、预算和考核完成了目标管理的闭环

(1) 预算的威信来自于考核

模块五 预算管理的六步法运用

1、预算调整

案例：预算调整申请

- 如何审批预算调整申请

2、预算反馈报告系统

案例：遇到紧急重大事项的及时反馈

3、预算分析的常用手法介绍

案例：预算分析和报告

- 预算分析常用分析手法

- 对标分析在预算工作中的具体运用

- 预算报告如何撰写

周老师

著名的财务管理专家，有多年海内外上市企业财务高管阅历，现担任多家企业集团的财务顾问。周老师极具亲和力和感染力，擅长企业全面预算和计划管理、成本管理、资金管理、财务分析、内部控制等实务操作与培训，对大中型企业财务管控视觉锐利，所倡导的方法、模型、工具非常行之有效。 周老师的培训深入浅出，循循善诱，气氛活跃，视觉独特，内容饱满慎密，透彻的讲解理论和案例，提升学员高效解决问题的能力和悟性。

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