金税四期严监管下个人财富管理中的税收风险和规划

金税四期严监管下个人财富管理中的税收风险和规划

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课程介绍

伴随着经济的发展，中国内地高净值人群的数量也在持续增长。根据《2022年胡润百富高净值人群研究报告》，“高净值人群”的定义范围为可支配资产在 600 万以上的人群。“巨额”资产使得他们在个人财富管理中通过税收筹划节税的需求也在日益增加。

与此同时，各地税务机关对个人所得税的征管力度从严把握，高净值人群成为税务监管持续关注与重点查处的领域。实践中，高净值人群被认定偷税或进行纳税调整的案例层出不穷。

本课程通过实际案例分析，帮助大家掌握个人所得税筹划的核心思路和方法，了解个人所得税优惠政策和合法避税策略，有效降低个人所得税负担。同时，帮助企业财务人员合规管理个人所得税事务，降低税务风险，并获得实操经验，能够在实际工作中应用个人所得税筹划技巧，提供专业的税务建议。

课程收益

— 立足税收征管特点，揭示当前个税规划特点及趋势

— 依托税收优惠政策，合法合规节约税收，降低税负

— 结合经典案例分析，合理借鉴，及时规避税收风险

课程介绍

模块一 金税四期下，个人财富管理中的税收分析——趋势、问题和应对

1）个人财富管理中的税收问题发展趋势

a) 共同富裕和中国税收问题

b) 数据化和中国税收征管格局

c) 税收法治化的发展和变化

2）个人财富管理中的税收问题和因应的原则

3）个人财富管理中的税收合规和安全

4）个人财富管理和税收规划的国际考量

5）企业所得税的相关规划安排和原理—国内和国际

模块二 财富管理中个人所得税风险和规划

1）个人所得税的税制原理和基本逻辑

2）个人所得税中的几个重要问题

a) 税收居民的相关个税问题

b) 合伙企业的相关个税问题

c) 信托的相关个税问题

d) 交易中的特殊个人所得税—例如对赌

e) 特殊交易中的税收规划问题—减持安排中的税收问题处理

3）个人所得税的税收规划—历史、现状和未来

a) 历史安排—简单利用税收优惠和征管空间

b) 稽查和规则变化的影响

c) 未来的是税后规划

d) 特殊交易中的税收规划问题—减持安排中的税收问题处理、股权激励的税收管理

4）个人所得税的税收规划方法—主体、架构和交易

5）几个重要案例的分析—风险、处理和应对

模块三 新个税法下外籍人士个税热点问题和国际人才派遣税务难点分析

1）外籍个人的税收居民认定

2）来源于中国所得和征税的基础逻辑

3）中国个人的外籍身份和税收考量

4）税收优惠的发展和变化

5）国际派遣的税收分析—规划、申报、抵免和计算

叶老师

中国税务领域拥有超过23年的专业经验, 其具有的法律和财会综合背景使他能够为客户提供一体化的商务、法律和税务解决方案。 在税务合规方面，叶律师帮助企业建立全面的税务合规体系，曾协助国内多家知名电信企业、消费品公司和医药企业建立和完善合规体系；在私人财富管理和个人所得税筹划方面，叶律师综合考虑CRS、个人所得税改革等方面，帮助高净值客户从税收层面规划及管理财富，叶律师还擅长从个人及企业的综合视角帮助创始人及企业实际控制人进行私人财富规划；此外，叶律师还在员工股权激励、跨境并购等方面具有丰富的经验。

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