2023年税收新政详解适用及实务风险提示

2023年税收新政详解适用及实务风险提示

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课程详情

在即将过去的2023年，政府实施了积极的财政政策，通过合理把握赤字规模和不断优化支出结构，重点保障了教育科技、生态环保、基本民生等领域的支出。此外，还实施了大规模的减税降费政策，包括制度性安排与阶段性措施相结合，以应对疫情带来的冲击。这些举措有利于企业渡过难关、留得青山，并放水养鱼、涵养税源。

与此同时，我们可以看到，税务机关在这一年里持续贯彻“精确执法”的原则，加强对企业的监管和检查力度，确保税收征管的质量和效率。他们通过严格执法、规范管理、强化监督等措施，不断推动着税收征管的数字化和智能化发展，这也给企业带来前所未有的挑战。

面对各类税政的颁布及税收征管环境的如此变化，适逢年终关账及来年汇算清缴工作准备之际，企业当下最紧迫的税收事项应该是及时掌握税政政策变化，关注自身涉税核算薄弱环节，及时自查税收风险，全面纠正税务风险问题。

本次课程，带领大家对2023全年税收新政进行回顾总结，提炼要点，并通过案例方式进行全面解析，以帮助大家全面掌握各项税收新规定，顺利完成企业所得税汇算清缴前的风险自查及纠错工作。

【课程收益】

全面了解——2023年重点税政回顾，熟悉最新的税收政策及法规，为企业经营提供更加准确和可靠的税务指导。

重点掌握——企业在日常经营中面临的各类风险，如税务稽查、纳税申报、发票管理等方面的风险点，帮助企业规范管理，降低涉税风险。

应对技巧——应对税务机关的监管和检查，以及合理规划企业税务方案，提高企业的税务意识和实操能力。

课程大纲

第一模块 与时俱进——2023年税收新政回顾与适用详解

（一）延续优化：细数2023年度政府工作报告中的各类优惠新政

（二）蝴蝶效应：从小规模纳税人和小型微利企业优惠政策看风险潜伏点

科技创新：“举国体制创科技”形式下高企和加计的申报运用实践

（三）人才是福：残疾、退伍、贫困、应届等优惠中的风险细节点拨

（四）多生多买：个税严管大背景下的个人所得税优惠分析

（五）以小见大：房车土印等小税种优惠运用带来的意外与惊喜

（六）股权转让：如何能最大程度降低自然人股东股权转让的涉税风险

（七）递延纳税：延缓的共性问题是做好税务备案

（八）风险防控——国家将加强哪些重点领域的风险防控和监管？

（九）精准打击——未来税务稽查方向的靶心在哪里？

案例一：“小微”优惠导致自然人频繁代开发票被举报案

案例二：发货地与供应商经营地不一致引发的发票虚开案

案例三：租入土地的会计处理及税收缴纳分析

案例四：200余家高新企业2023年被查后取消资格涉税风险分析

案例五：某企业与残疾人协会合作享受就业优惠被查案

案例六：某企业享受土增、契税等重组延缓纳税政策被税务叫停案

案例七：固定资产借款费用入“资”还是入“费”税企争议案

案例八：青年创新创业报道引发的咨询服务虚开案

案例九：企业两个“所得税”职工薪酬数据不匹配被查案

第二模块 守法合规——财务内控链条中与税收相关的风险提醒

（一）认知误区：自然人与法人身份“混同”带来的资金风险

（二）理解偏差：只要是公司借出款项发生损失就可以自行申报税前扣除

（三）约定俗成：公转私、私进公只要没有少缴税就是合法合规

（四）人格混同：财务独立可避免滥用有限责任导致混同带来的穿透风险

（五）无视责任：个人所得税代扣代缴引发的一系列连锁反应

（六）商业违规：回扣、居间、佣金、贿赂在税务处理上的表现

案例十：某企业为股东置产买田被补税罚款50余万

案例十一：某公司借款无法收回税前扣除后被责令补缴税款300万

案例十二：依照“某音”视频平台帮助老板公转私被税务处罚案

案例十三：被交易对手诉讼人员、财务等“混同”引发败诉巨额赔偿案

案例十四：西安某企业发放长期服务奖为少缴个税引发普通发票虚开案

案例十五：某公司转换佣金与回扣表象被查补税案

（七）苦口婆心：如何劝阻老板在虚抵成本中的一意孤行？

（八）火眼金晴：教你一眼看出发票票面存在的涉税风险

（九）上下联动：公司全员都应知知会的发票和资金的关联风险

（十）相较取轻：行政法与刑法上对“虚开”的认定与制裁

案例十六：某集团企业对开、环开发票未被移送司法机关案

晨老师

从事税务工作二十年，是某省税务高端人才、省级税务局兼职培训师，并多次获全省稽查岗位和管理岗位能手称号。现为铂略普税知识宣传员。

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