财务革新——绩效驱动下的前沿预算管理

财务革新——绩效驱动下的前沿预算管理

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课程背景

全面预算管理曾给企业与财务管理带来了重大变革，这种变革的力量至今仍在延续。然而，很多企业对全面预算管理工具认识还不够深刻，这不仅导致了资源的浪费，更使得预算管理的实施效果不尽如人意——投入了大量的时间和成本，却往往难以达到预期的绩效目标，最终演变成了形式与实质分离的“两张皮”。如何在传统的预算管理中创新，提升预算管理的效率与效果，是当下企业亟需解决的难题。

您在过往或现在的全面预算工作中是否遇到过以下问题：

1) 全面预算管理的核心到底是数字游戏还是做经营计划？

2) 全面预算就是预算编制，是定期不得不完成的固定任务，但跟实际工作没有什么关系？

3) 预算管理就是一个讨价还价的过程，无论如何尽心核算，最后总是被拦腰斩半

4) 为何实际执行与预算总是有差异？是否可以通过有效的控制手段对以后的工作进行弥补？

5) 公司没有建立完善的全面预算体系，是不是重要部门编制预算就可以？

本次课程通过对全面预算管理体系的介绍和各环节要点解析，配合大量的实务案例，为学员搭建系统的、科学的全面预算管理体系，达到“战略目标-编制-执行-反馈和改善”的良性循环，为企业在可持续发展的道路上指明方向。

课程收益

全方位体系化地掌握战略思维引导下的全面预算管理目标及管控方式

深刻理解全面预算管理与业务目标达成之间的关系，学会转换及落地执行

深度剖析各种预算管理问题的本质，从问题根源处解决预算管控难题

【课程大纲】

模块一、预算无用论？

1. 传统预算的6个局限及8个误区

案例：杰克某奇—预算无用论的鼻祖

案例：快牛为何不快跑？慢牛为何更慢跑？

2. 预算管理创新2.0—用确定性代替不确定性

模块二、如何建立预算架构与协调机制—各级人员角色定位和责任划分

1. 如何解决人员分工与职责？

-预算组织架构建立中的关键点

2. 如何理解“三全”——全过程全业务全员？

3. 预算管理委员会职责和议事规则

4. 预算管理责任中心职责和配合

5. 预算管理中的五大类会议重要性原则

a) 如何开好预算启动会？

b) 如何做好“向上管理”及“向下管理”？

6. 预算管理制度设计的关键

案例：某优秀企业的预算管理制度

模块三、目标与经营计划及编制技巧

1. 预算编制前的准备——后面的果全靠这个因

2. 预算目标如何制定

结果vs过程，哪个更重要？

案例：某钢铁企业的目标

案例：某航司的目标设定

案例：让职业经理和公司领导都满意的博弈法

3. 预算编制方法：

-零基预算vs增量预算法，如何选择？

案例：某啤酒集团实施零基预算情况

4. 预算编制全面的有效工具new!

-成本控制和预算管理如何实现一体化？

-基于成本控制下的作战计划

案例：马斯克的成本管控之道

5. 预算表单编制

案例：销售部门价值模型及预算指标设计

案例：生产部门价值模型及预算指标设计

案例：采购部门价值模型及预算指标设计

6. 超越预算

模块四、预算管控方法—实操表单及模型

1. 预算管控原则

2. 预算管控基本流程中的重难点

案例：销售预算总是完不成，但是各项费用却一点也不少

案例： “两抢预算”的前世今生

工具：预算管控工具表单

3. 如何开好预算（经营）分析会—让高层只看到真差异

案例：费用报销的尴尬处境

案例：可以张冠李戴吗？

案例：预算分析的操作难点与重点

4. 预算调整的策略

模块五、预算绩效管控—如何有效为预算保驾护航

1. 企业预算为何流于形式？原因何在？

案例：手段vs目的

2. 企业绩效管理中存在的常见问题

3. KPI对企业战略的分解

讨论：针对不同的部门及岗位，如何结合预算设定绩效考核目标？比如财务部和研发部？

4. 如何分解关键绩效指标？

5. 绩效考核的四大关键步骤

案例：都是预算惹的祸？

案例：××公司预算绩效考核体系

案例：某公司总经理绩效考核方案剖析，分析它的优点及缺点？

16:30 课程结束

方老师

曾就职于国央企、外企和民企等各类企业，在重冶金、化工、快消品和进出口贸易、事务所等行业积累了近30年的财务管理经验，曾在国有企业、全球500强外资企业、民营企业、股份制公司担任过税务经理、财务总监、审计师及董事等职务，为批发与零售（快消品）、生产制造、进出口、股权控股投资、纺织、建筑安装以及房开企业提供过近30年的税务筹划等服务，累计操作超300多个咨询项目，理论与实战经验丰富。 方老师常年受聘于上海交通大学、上海财经大学、浙江大学、南京财经学院等大专院校EMBA班、总裁班授课，注重财税理论与实践的融合，常年参与财务人员注册会计师、总会计师、国家风险控制管理师等公开课的培训和辅导工作。

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