增信用、降风险，2024年终税政回顾与所得税汇缴布控实战策略

增信用、降风险，2024年终税政回顾与所得税汇缴布控实战策略

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课程详情

在2024年宏观经济环境重大变化的浪潮中，税收征管领域也迎来了全新的变革。

在“智慧税务”的推动下，“信用+风险”监管模式已成为税务机关的重要抓手，并将深刻影响所得税汇缴工作。财务人员需遵循“增信用+降风险”的原则，精心布控汇缴工作，以确保税负合理、充分享受税收优惠，同时避免成为税务机关的高风险关注对象。一旦布控不当，不仅可能多缴税款，更可能陷入税务机关的高风险监控网。

这一现状也给企业财务人员提出了更高的要求：

面对复杂的税务政策和法规，如何确保企业合规经营？

“信用+风险”监管模式对所得税汇缴工作带来哪些挑战？

如何有效布控所得税汇缴工作以降低税负并避免风险？

……

本课程将紧扣2024年最新的税收政策和趋势，深入剖析收入、费用、资产、融资、营销等关键事项的布控方法和技术，旨在帮助企业有效控制汇算风险，顺利完成所得税汇缴工作。通过本课程的学习，财务人员将能够掌握布控精髓，为企业税务管理注入新的活力，确保企业在税务航道上稳健前行。

【课程收益】

精通布控技巧：全面把握所得税汇算清缴的布控要点，掌握其实操方法

防范税务风险：有效规避税务风险，确保企业合规运营，避免税务争议

优化税负管理：合理降低公司税负，提升财务效益，助力企业稳健发展

课程大纲

8:30 签到

9:00 课程开始

模块一、“信用+风险”机制下政策的回顾分析

1、2024年全年重要财政税收政策回顾

2、税务机关“信用+风险”的策略应用

3、重要税收减免政策盘点及及应用

4、社保移交税务后监管风控要点

模块二、收入类项目纳税汇缴策略

1、视同销售收入汇缴要点解析

2、未按权责发生制原则确认的收入调整

3、投资收益的所得税处理

4、按权益法核算长期股权投资对初始投资成本汇缴技巧

5、交易性金融资产初始投资调整

6、公允价值变动净损益汇缴技巧

7、不征税收入专项用途财政性资金优惠享受要点

8、销售折扣、折让和退回的汇缴调整

模块三、扣除类项目汇缴策略

1、企业产品成本扣除要点

2、职工薪酬（含职工福利费、职工教育费和工会经费等）的涉税处理

3、业务招待费、广告费和业务宣传费支出的调整

4、捐赠支出、赞助支出和罚金、罚款和被没收财物的损失

5、合同违约金、税收滞纳金及加收利息

6、与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用

7、佣金手续费支出和取得收入无关的支出

8、不征税收入及专项用途财政性资金用于支出所形成的费用

9、跨期扣除项目的汇缴策略

10、未取得合法有效凭证各项支出汇缴应对

模块四、资产类项目纳税调整五大要点汇缴案例详解

1、固定资产的重置改建费用

2、资产折旧、摊销的汇缴应对

3、资产修理费和更新改造费用

4、资产减值准备金的合规处理

5、资产损失税前扣除的应用

模块五、企业所得税预缴事项汇缴调整

1、所得税预缴申报变化要点及预缴错误的纳税调整

2、季度预缴所得税比例控制要点

3、所得税预缴和汇算衔接政策总结

4、以前年度错报的当年纳税调整

模块六、企业融资活动的事项汇缴策略

1、民间借贷利息列支规则

2、融资费用资本化与费用化选择事项

3、关联企业之间借款、利息处理

4、“明股实债型”融资的

模块七、企业营销活动费用事项的汇缴策略

1、买一赠一\平销返利

2、企业促销费用

3、营销人工费用（奖励提成等）

4、仓储费用及运输费用

5、营销会议费、接待费用

模块八、其他高风险事项的汇缴策略

1、股权转让和增资入股事项

2、资产收购和退出事项

3、关联交易调整事项

16:30 讲解结束，互动问答

17:00 课程结束

崔老师

崔律师曾在某国税局担任征管科长、稽查科长。离开税务机关后，在位于上海的数家财富500强外资企业总部和上市公司担任超过10年的投资和财税总监职务。崔老师具有丰富的企业财税、并购重组等方面的知识和经验，主导过多家企业的税务筹划、稽查应对、企业架构重组、企业并购等方面的业务。崔律师同时具有注册税务师、高级会计师、国际注册内审师以及二级证券从业资格。

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