企业生命全周期股权方案设计与重塑

企业生命全周期股权方案设计与重塑

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课程背景

当前全球政经环境持续震荡，世界产业分工体系加速重构。随着我国新发展格局的全面激活，经济运行模式正经历着从要素驱动向创新驱动的根本性转变。在此过程中，市场经营主体正经历系统性变革阶段——基础生产要素价格呈刚性上涨态势，资本运作成本持续高位运行，财税负担阶梯式加重，这些结构性问题正通过传导机制形成对企业盈利空间的多重挤压效应。另一方面， 在深化国资国企改革与经营性资产集中统一监管的背景下，集团内部资产高效配置与股权规范运作成为提升资本运营效率的核心能力。

本课程以新形势为背景，全面系统地梳理了企业全生命周期投融资过程中的股权税务规划路径，围绕设立、运营、融资、退出四个板块展开深度剖析，通过抽丝剥茧般梳理各环节要点，聚焦三大核心痛点——资产划拨流程不清晰、股权管理合规风险高、跨部门协同效率低，结合政策解读、流程拆解、案例复盘与模拟演练，助力学员掌握资产划拨标准化操作及股权管理创新模式，双轨护航企业资产安全与增值。

课程大纲

模块一、企业设立环节的模型构架与规划

1、新《公司法》增加股东认缴出资额加速到期带来的影响

2、新《公司法》规定不同出资情形对应的风险识别

3、企业留存收益转增注册资本的涉税影响

4、股东利用过桥资金引发的法律与财税风险

5、不公允增资的涉税风险及股东失权风险预防

6、集团化股权控制模式选择与分析（直接控股、金字塔控股、有限合伙架构等）

7、如何通过重塑股权架构达到优化个人股东税负的目的？

8、间接股权架构与直接股权架构互换技巧与税务风险控制

9、不同宏观战略目标不同组织架构

10、如何重塑适合自身企业经营特点的组织架构？

11、分析知名企业股权架构， 带您看如何搭建股权激励平台？

模块二、企业融资环节的模型构架与规划

1、企业如何实现“蛇吞象”式的资本运作

2、转让股权时如何筹划可以实现“两道税变一道税， 一道税也没有的目的？ ”

3、以非货币性资产进行投资要交哪些税？ 如何运作达到不交税？

4、您知道吗？ 作为收购企业，谈判时您吃亏了!!

5、合作经营方式之节税方案

6、合作运营方式之“承债式收购”您是否多交了税？

7、合作运营税收方案层层递进----没有最好只有更好

模块三、企业运营环节的模型构架与规划

1、搭建什么样的组织架构可以使企业在运营过程中利润最大化？

2、如何进行资产业务剥离？如何理解分立、转让、划转、投资四种剥离模式？

3、买卖：整体资产转让过程中一定要交增值税吗？ 有哪些处理空间？

4、换股过程中有哪些税收优惠政策可以利用？

5、某知名企业上市前是如何把10个亿的税负砍掉的？

6、关联企业之间如何实现盈亏互抵，从而达到税务最低

7、对赌协议的风险控制

8、“委托代持股”隐名股东、显名股东的风险在哪里？如何化解？

模块四、企业退出环节的模型构架与规划

1、不同减资情形不同涉税风险（减认缴、减实缴、同比例减资、不同比例减资、账面有未分配利润减资）

2、抽逃注册资本金的法律风险与涉税风险

3、企业项目公司如何进行注销清算？

4、自然人股东退出：

1) 自然人股东在退出时，如何规划可以达到不交个人所得税的目的？

2) 自然人股东转股过程中账面有大量未分配利润个人所得税如何进行规划？

3) 股权转让过程中常犯的财税错误以及补救措施

5、公司股东退出：

1) 知名企业案例分享公司股东退出时如何规划可以使企业所得税税负最优？

2) 公司股东退出的三种方式：转股/撤资/注销的税务处理

3) 股权转让协议中 10 个需要关注的涉税条款解析及注意事项

4） 平价转让是否可行?如何定义转让收入明显偏低?

5）“正当理由”是否有沟通和筹划空间?如何运用？

6） 股权转让时需要请中介机构评估资产吗?

7） 税务机关如何核定股权转让收入?会计报表的净资产可以调整吗?

8） 股权转让的原值如何确定?没有原始凭证如何处理?

9） 税务机关通过哪些信息可以识别股权转让风险?

6、既有公司股东又有个人股东，股东退出时，如何可以让税负达到最低？

模块五、国有资产划拨政策框架与核心原则

1、国有资产无偿划转的法律法规基础与政策沿革。

2、无偿划转的适用条件与核心原则（全资企业与控股企业的差异处理）

3、关键政策文件深度解读

4、资产划拨与市场化交易的边界界定。

模块六、资产划拨典型案例剖析与经验启示

1、成功案例解析：某集团内部划转的税务优化路径与效率提升实践。

2、失败案例解析：产权登记遗漏/延迟导致的监管问责风险实例。

3、案例启示：流程合规性、风险预见性、跨部门协作的重要性。

模块七、以转让股权名义转让地产行为到底能不能适用不征土地增值税？如何适用？

1、案例：看税收风险—北京市某典型稽查案例带您看以收购股权名义收购土地的税务风险

2、案例：看操作要点—这家公司以土地作价投资入股子公司实行了暂不征土地增值税。”

3、案例：看筹划技巧—长城信息：披露了间接控股股东的土地增值税税收筹划

4、案例：看税收规划思路—三个法院判案深入理解企业改制重组如何享受土地增值税税收优惠

吴老师

吴老师在财税领域扎根多年，担任多家大型企业咨询顾问，因此具有较强的实战经验，课堂提供的方案具有可操作性，凭借丰富的实战经验举行线下课程达500多场，课程服务地区有北京、上海、杭州、苏州、武汉、成都、大连、宁夏、福建、黑龙江、宁波、重庆、四川、广西、广东、江苏、浙江、南京、青岛、山东、辽宁等多个地区，授课单位有欧晶科技、山西焦煤、长江建设集团、内蒙电力等多家大型国企及上市公司，在授课期间深受学员的喜爱，多次获得好评并予以返聘。

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