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新准则与新所得税法差异分析与纳税调整技巧

【课程编号】:MKT000943

【课程名称】:

新准则与新所得税法差异分析与纳税调整技巧

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:财务管理培训|税务会计培训

【时间安排】:2010年08月24日 到 2010年08月24日980元/人

【授课城市】:广州

【课程说明】:如有需求,我们可以提供新准则与新所得税法差异分析与纳税调整技巧相关内训

【其它城市安排】:深圳

【课程关键字】:广州纳税筹划培训,广州新旧会计准则培训

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课程介绍

2008年1月1日新《企业所得税法》已经开始执行。新税法吸收了很多新准则的观念、概念,但是,新税法与新会计准则之间还是存在太多的差异。

课程特点

本培训主要协助你解决以下问题:

1、新准则与新税法具体有哪些差异

2、企业如何合理选择会计方法达到节税目的

3、所得税汇算清缴中如何实施正确的纳税调整。

课程大纲

第一部分 新会计准则和新税法差异比较分析概述

1、新会计准则和现行税法差异的一般分析

2、新会计准则和现行税法的基本差异比较

第二部分 所得税准则—会计与新税法比较分析协调

1、所得税准则的重点难点内容解析与案例分析

2、所得税的确认与计量

3、所得税的会计处理

4、新准则与新税法暂时性差异的内容

第三部分 资产业务会计准则和新税法比较分析与纳税调整

1、存货会计准则与新税法比较分析与纳税调整

  • 存货计价与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • 存货投资与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • 存货捐赠与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • 存货跌价准备与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • 存货损失与新税法比较分析及与纳税调整方法

2、长期股权投资会计准则与新税法比较分析与纳税调整

  • 长期股权投资成本与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • 长期股权投资所得与亏损与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • 长期股权投资减值准备与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • 长期股权投资转让及处置与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • 长期股权投资损失与新税法比较分析及与纳税调整方法

3、固定资产会计准则与新税法比较分析与纳税调整

  • 固定资产确认与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • 固定资产弃置费用与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • 固定资产计价与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • 固定资产折旧与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • 固定资产改良与修理与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • 固定资产减值准备与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • 固定资产损失与新税法比较分析及与纳税调整方法

4、无形资产会计准则与新税法比较分析与纳税调整

  • 无形资产确认与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • 无形资产计价与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • 无形资产摊销与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • 无形资产减值准备与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • 无形资产对外投资与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • 无形资产损失与新税法比较分析及与纳税调整方法

5、投资性房地产会计准则与新税法比较分析与纳税调整

第三部分 收入会计准则与新税法比较分析与纳税调整

1、收入会计准则、会计其他收入及利得业务与新税法比较分析与纳税调整

  • 按公允价值确认商品销售收入与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • 各类特殊商品销售收入与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • 一般劳务收入与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • 让渡资产使用收入与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • 视同销售与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • 其他收入与新税法比较分析及与纳税调整方法

2、政府补助会计准则与新税法比较分析与纳税调整

  • 补贴收入与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • 公债利息收入与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • 返还流转税与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • 其他补贴与新税法比较分析及与纳税调整方法

第四部分 成本费用会计准则与新税法比较分析与纳税调整

1、职工薪酬会计准则与新税法比较分析与纳税调整

  • 工资薪金支出与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • “三项经用”与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • “五险一金”与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • 解除与职工劳动关系一次性补偿与新税法比较分析及调整方法

2、股份支付准则与新税法比较分析及与纳税调整方法

  • 以权益结算的股份支付与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • 以现金结算的股份支付与新税法比较分析及与纳税调整方法

3、借款费用会计准则与新税法比较分析与纳税调整

  • 借款费用资本化与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • 一般借款费用与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • 集团统借统还与新税法比较分析及与纳税调整方法

4、或有事项准则与新税法比较分析及与纳税调整方法

  • 预计负债与新税法比较分析及与纳税调整方法
  • 预提费用与新税法比较分析及与纳税调整方法

5、其他成本费用会计准则与新税法比较分析与纳税调整

第五部分 特殊业务会计准则与新税法比较分析及纳税调整

1、非货币性资产交换会计准则与新税法比较分析与纳税调整

2、债务重组会计准则与新税法比较分析与纳税调整

3、金融工具确认和计量会计准则与新税法比较分析与纳税调整

4、外币折算会计准则与新税法比较分析与纳税调整

5、关联方交易准则与新税法比较分析及与纳税调整方法

王老师

中国注册会计师、中国注册税务师,澳洲西悉尼大学MBA。10多年大型会计师事务所工作经历,具有丰富的财税咨询实操经验。广东省注册会计师协会、广州市注册会计师协会特聘培训讲师,广州市税务机关特聘内部培训讲师。

王老师熟悉企业会计准则及中国税务、尤其对会计准则及税法之间的差异、最新中国税务体制有较深入的理解和把握,为众多企业提供了相关培训和咨询服务,辅导了多家大型企业集团成功从会计制度转换为执行新会计准则。 王老师是多家大型企业、集团公司的财税顾问,成功的为众多企业提供科学实用的税务规划。

王老师内训过的企业包括:侨鑫集团、卡夫食品、浪奇股份、中国大酒店、风行牛奶、广州啤酒厂、轻工集团、双鱼体育集团、自来水公司、广州市农工商集团等。

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