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外籍人士(含港澳台)、境外收入的税务筹划与风险管控—暨最新个人所得税政策解读与应对

【课程编号】:MKT002953

【课程名称】:

外籍人士(含港澳台)、境外收入的税务筹划与风险管控—暨最新个人所得税政策解读与应对

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2018年11月16日 到 2018年11月16日3500元/人

2018年06月29日 到 2018年06月29日3500元/人

2017年11月03日 到 2017年11月04日3500元/人

【授课城市】:广州

【课程说明】:如有需求,我们可以提供外籍人士(含港澳台)、境外收入的税务筹划与风险管控—暨最新个人所得税政策解读与应对相关内训

【其它城市安排】:深圳

【课程关键字】:广州个人所得税培训,广州税务筹划培训

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课程介绍

2018年8月31日,第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》,个税法迎来第7次修订!新税法下,外籍人士(含港澳台)只要在中国境内居住满183天即成为中国税收居民,那么其当年的境外收入就要缴纳中国税(全球税 Worldwide tax)?个税修订后,原来的免税补贴将不再适用,还有其他税前扣除项?针对外籍人士(含港澳台)有哪些税务筹划的方法?

另外,CRS/AEOI已经实施,某些国家(地区),包括香港,已将中国税收居民2017年7月1日至2017年12月31日的金融资产信息交换给中国国家税务总局。对于在境外有银行账户、投资保险、股票投资的人,有何影响?新个税法增加的反避税条款结合CRS/AEOI将如何发挥作用?今年年初,一家东莞企业108外籍人士被要求补税3608万!CRS查税风暴来袭,企业怎么办?

本次名课堂很荣幸邀请到中国税务知名专家张少云 (Bolivia Cheung) 老师,结合最新的个人所得税实施条例,为你深度解析外籍人士(含港澳台)的税务筹划方法以及查税暴下的风险管控问题。另外,人力资源服务专家徐阳 (Salas Xu) 老师,将为你带来港澳台在内地就业最新政策解读与应对方面的内容。

课程大纲

一、新税法下的外籍人士(含港澳台)的热点问题解析与应对 (Bolivia Cheung)

01.新税法下,外籍(含港澳台)人士只要在中国境内居住满183天就成为中国税收居民。那是否当年就要将境外收入缴纳中国税(全球税Worldwide tax)?境外投资(买卖房产、股票),甚至彩票中奖都要交20%中国个人所得税?

02.香港人在中国申请居住证,会否导致境外收入要交中国税?

03.183天如何界定?出境、入境,当天来回算一天吗?到内地旅游、探亲需要计入183天吗?如何查询在中国境内停留多少天?

04.何谓“住所”?取得居住证的港澳台人员会否被认定为在中国境内有住所,要求境外所得也要交个人所得税?

05.外籍人士五年内其中一年离开中国一次连续超过30天或累计超过90天(即Tax break)的方法还有用吗?

06.外籍人士在中国境内工作、境外发工资,这是属于境内收入还是境外收入?用境外(例如BVI公司、香港公司)作为防火墙,为何已经没有用?中国税务局如何获得有关信息?

07.新税法下,外籍人士以往的免税补贴(如住房、伙食补贴等)都取消了,还有哪些免税扣除项?公司该如何修订雇佣合同?

08.公司少扣缴个人所得税有哪些风险?员工会有什么风险?

09.新税法下,公司雇主作为个人所得税的扣缴义务人,需要预扣预缴税款;员工作为纳税人,需要在下一年度的3月1日至6月30日做年度汇算清缴。雇主与雇员需要注意哪些问题?

10.境外所得需要交中国个人所得税的个人,不申报会有什么后果?会坐牢吗?为何艾未未的税案没有坐牢,而刘晓庆却坐牢了,两个案件之间有何差别?

11.避免双重征税安排或者CEPA能否保障长期在内地居住的境外人士不用交中国税?

12.媒体报道,范冰冰等明星税率由6.7%飙升至42%,是怎么算出来的?

二、中国、香港等地区CRS落地的影响与风险防范 (Bolivia Cheung)

01.CRS如何成为高管、高收入人群海外投资避税的致命武器?

02.CRS/AEOI已经实施,某些国家(地区),包括香港,已将中国税收居民2017年7月1日至2017年12月31日的金融资产信息交换给中国国家税务总局。对于在境外有银行账户、投资保险、股票投资的人,有何影响?已取得外国身份且放弃了中国国籍,为何仍可能是中国税收居民?其金融信息会自动换给中国税务局。

03.境外银行询问你是什么税收居民,你没有回复,银行会如何处理?

04.具体稽查案例解析

05.新增的反避税条款结合CRS/AEOI可以如何发挥作用?

三、港澳台人士在内地就业监管新政解读 (Salas Xu)

01.“取消台港澳人士就业许可”对港澳台在内地就业的影响

02.港澳台人士在内地就业可否不缴纳内地的社保?

03.办理内地居住证对港澳台人士会有哪些影响?

04.具体的操作建议与案例分析

张老师

张少云 (Bolivia Cheung) (SZ、GZ Session)

香港会计师公会资深会员(FCPA)、特许公认会计师公会资深会员(FCCA)、ACCA中国专家智库成员

张少云在中国税务和商业咨询方面有超过二十年的经验。在毕马威中国工作了十五年后,她选择于2011年从税务合伙人角色退休,现时以自由职业者身份投入企业培训、教育、慈善活动以及独立咨询工作,以及与家人共聚。她曾长驻广州和上海超过八年,这段日子令她更能以实务角度出发解决客户的税务问题。在加入毕马威以前,张小姐曾在香港的中学任教超过五年。目前,张小姐已取得哲学硕士学位,这是继她在加入毕马威前修读的会计学硕士的另一学位,她公司的目标是为中小企业和个人提供高质素和能负担的中国税务和商务培训,希望能提升有关知识。

张小姐的强项在于,多年的咨询经验使她能够深入了解企业的运营,从企业战略决策、运营、成本、法规监管等方面综合考虑,并提出切实可行的解决方案,而绝非仅仅针对某一点的问题解答。

张小姐同时是特许会计师公会(ACCA)华南区专家指导小组的成员,ACCA中国专家智库成员,香港职业训练局会计训练委员会研讨会工作小组委员,澳门大学和香港大学专业进修学院兼职导师及在2012年-2016年为苗圃行动董事局副主席,2017年起为香港政府工业贸易署中小企业客户联络小组委员。

徐阳 (SZ、GZ Session)

老徐是华南社税改革研究应对第一人,最早提出“有限合规”的概念,并帮助广、深多家知名企业以“既要合规,更要生存”为指导思想,落地社税优化操作方案。

他在人力资源服务行业有超过15年的经验,历经国企、民企、外企的管理岗位。参与并领导过招聘、派遣、外包、法律咨询等众多人力资源服务项目。对人力资源管理、政策分析、风险管控有丰富的经验与系统的方法论。他率领团队举办过近千场专业会议与培训课程,服务过近千家跨国公司。有感于国内咨询服务业落后的现状,他带领团队一直致力于让国内企业用得上、用得好、用得起跨国公司享用的专业级咨询服务。他的专栏《老徐急了》被专业人士评为企业社保应对的必读材料。

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