企业内部控制最新配套指引解读及实践

企业内部控制最新配套指引解读及实践

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课程介绍：

2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制配套指引》。该配套指引包括18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》，并规定自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司执行，2012年1月1日起在上交所、深交所主板上市公司执行。这是继2008年6月28日我国发布了《企业内部控制基本规范》之后，为拓展原来仅包括基本规范、具体规范和应用指南的内控规范体系，而逐步建立成一套以基本规范为统领，以应用指引、评价指引和审计指引等配套办法为补充的内控标准体系。那么各家企业对于这部“中国的萨班斯法案”又有何响应呢？

2010年7月27日，作为四大之一的德勤会计师事务所发布了“中国上市公司内部控制调查报告”，报告指出：“中国上市公司在内控体系建设方面有了积极的发展，但仍存在专业人才储备不足、缺少内部控制相关的信息系统等问题。”显然多数管理者们已然明了内控对于确保企业财务报表的可靠性、有效控制企业内部各类风险等方面的重要性，但很多企业仍然对如何建立、评估和改进公司内控感到无所适从，而本课程通过对《指引》的最新解读，帮助学员最大限度的减少《规范》的应用盲区，理顺内控标准体系各部分之间的内在逻辑和相互关系，理清各项应用指引在内部控制中的功能作用、控制范围和控制重点，有针对性的落实企业内部控制系统的构建。

课程收益：

了解内部控制的政策性法规文件

掌握内部控制的方法和原则

结合案例详细解读《企业内部控制基本规范》与《企业内部控制配套指引》

获悉企业重大风险和一般风险的识别和应对之策

有效进行内部控制制度设计与安排

落实企业经营环节控制的设计和监控

培训对象：

公司高管、董事会成员、监事会成员、审计委员会成员

财务总监、控制总监、内审总监

财务经理、会计经理

内控经理、内审经理

企业财务人员和内控、内审人员

企业其他部门负责人

课程大纲：

一、内部控制概述

内部控制理论演变过程

内部牵制时期

内部控制时期

内部控制5要素整体框架

萨班斯法案及其借鉴作用

我国企业内控的开展情况

二、内部控制方法和原则介绍

内部控制方法

组织规划

职务分离

授权控制

会计控制

预算控制

内部控制设计原则

全面性原则

重要性原则

制衡性原则

适应性原则

成本效益原则

三、《企业内部控制基本规范》解读

内部环境

内部环境的定义

设立科学的法人治理机构

设置合理的内部机构

设计企业目标及责权体系

培养企业文化

制定人力资源政策

设计内部审计机制

完善企业法制环境

案例分析

风险评估

风险评估定义

什么是风险承受度

风险评估该如何进行

企业应设立哪些目标

企业内部风险和外部风险考察

企业风险识别的方法

如何确定和处理重大风险

一般风险的应对策略

开展持续的风险评估活动

案例分析

控制活动

控制措施的方式

不相容职务的分离控制

授权审批控制

会计系统

财产保护

预算控制

运营分析控制

绩效考评控制

重大风险预警机制和突发事件应急处理机制

案例分析

信息与沟通

内部控制下的企业信息要求

收集识别相关管理信息

企业内部信息与外部信息分类

建立有效的内外部沟通流程

建立举报投诉制度和举报人保护制度

案例分析

监督检查

内控监督检查方式

监督检查机构如何行使权力

内控缺陷报告

改进内控缺陷

评估企业内部控制

企业内控自我评估报告

案例分析

四、最新《企业内部控制配套指引》解读

最新企业内部控制应用指引解读（共21项，本次发布18项）

最新企业内部控制评价指引解读

最新企业内部控制审计指引解读

五、企业内部控制实务操作

制定内部控制的责任体系

搭建内部控制的基础平台

内部控制设计操作

货币资金内控设计

销售及收款环节内控

采购及付款内控

担保与融资内控设计

投资环节内控设计

财务风险预警系统

集团公司整体财务控制设计

专家老师

专业的讲师团队

专业精英＋会计专家

讲师来自四大国际会计师事务所、世界500强企业、上海财大、国家会计学院等

讲师具备丰富实践经验，深入浅出、理论联系实际。

客户反馈：

政策条例是个复杂、枯燥的课程，但老师能把复杂的问题简单化，枯燥的问题形象化。两天的课程收获很多。感谢财大，感谢高顿！——山东宏达科技集团有限公司 董事长秘书

通过此次培训得到很大的收获，老师的讲课非常生动，能把配套指引与案例紧密结合，使自己茅塞顿开。——河北顺帮物流有限公司 监察委主任

培训讲师的授课经验丰富，准备充分，帮助我拓宽了一个全新的专业视野，非常大的给予实际工作上的帮助。——奔腾电器集团有限公司 财务总监

较多的案例分析，非常实用，很好！——浙江和声广告有限公司 财务总监

课程内容比较恰当，内容及案例组织符合逻辑，比较使学员容易接受讲师的讲解与示范非常清晰，课常互动较充分，善于发动学员将所学习的内容学以致用，开拓思绪。——山东华鲁恒升化工股份有限公司 财务经理

授课老师风趣的语言，多种形式的辅助课件，视频互动等帮助学员更深刻的理解指引。——博世（中国）投资有限公司 内审经理

授课老师充分了解企业所面对的各种具体情况，授课内容更加贴近实际，有很大的参考价值。——支付宝（中国）网络技术有限公司 内控专员

教师的经历丰富，案例部分娓娓道来，生动有趣，言辞幽默，并兼具针对性与现实意义。——意大利西雅娜银行股份有限公司上海分行 财务

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