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房地产业年度所得税汇算九大策略68个疑难问题集析高研班

【课程编号】:MKT019955

【课程名称】:

房地产业年度所得税汇算九大策略68个疑难问题集析高研班

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:战略管理培训|财务管理培训|税务会计培训

【时间安排】:2018年03月24日 到 2018年03月25日2680元/人

2017年03月04日 到 2017年03月05日2680元/人

【授课城市】:成都

【课程说明】:如有需求,我们可以提供房地产业年度所得税汇算九大策略68个疑难问题集析高研班相关内训

【课程关键字】:成都所得税汇算培训

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课程背景

一年一度的企业所得税汇算清缴和税务稽查即将开展,新年过后,房地产企业将会被各级税务机关列入税收专项检查严查的对象。积极备战,精细化的做好汇算清缴的各项工作及账务处理,对房地产企业应对新一轮的税务检查显得尤为重要。

本课题主要针对房地产企业年后企业所得税汇算清缴的九大布局,以及对房地产企业历年税务检查发现的68个疑难问题,现特邀请税务稽查一线专家陈萍生老师从实务上进行详细讲解,帮助企业从税收政策和会计账务处理方面,扎实做好各项税收风险防控工作;同时为企业降低税负策划,提供准确的政策分析和支持。

培训对象

各房地产企业领导、主管财务工作人员和成本合约部及税务、会计事务所等人员。

主讲内容

一、开发产品收入确认的调整

1、房地产企业收入确认的企业所得税政策

2、控制开发产品收入的四大方法

3、交付开发产品需要考虑的问题

4、预缴所得税的收入调减利润的方法

5、出租开发产品收入确认调整

6、房屋面积误差补退房款的调整方法

7、会计处理控制预缴所得税金额方法

二、总体成本费用调整

8、成本费用税前扣除的税务检查判断

9、没有及时取得发票的费用怎么处理

10、哪些成本费用可以合理预提

11、房地产企业哪些成本费用可以不需要发票

12、如何让甲供材发票税前扣除

13、哪些成本可以同时在企业所得税和土地增值税中扣除

14、哪些开发成本不可以在土地增值税中扣除

15、土地、开发间接费用等共同成本、间接成本四种分摊方法介绍

16、取得以前年度成本发票如何处理

17、取得以前年度费用如何处理

18、地下停车场等公共配套设施成本的二次分配

19、地下基础设施土地增值税处理

20、合作建房、合作开发成本费用的账务处理分摊方法

21、拆迁补偿安置房控制利润和土地增值税增值额的账务处理

22、其他成本费用处理

三、管理费用的调整

23、开办费怎样控制抵减利润

24、业务招待费超标后的合理处理

25、固定工、合同工、临时工工资税前扣除的技巧

26、辞退一次性补偿税前列支及不征个税的标准

27、如何利用食堂经费、加班用餐、节日费和困难补助等费用

28、工会经费、职工教育经费标准及范围

29、高管人员私车公用、通讯费用报销的方式

四、销售费用的调整

30、房展费用的列支范围

31、商品房维修费的负担

32、营销设施费所得税和土地增值税处理技巧

33、置业顾问业务提成费用的处理要求

34、企业广告用品、业务宣传用品的正确处理思路

35、房屋销售价格偏低的7个正当理由

36、销售价格折扣与实物促销策略利弊分析

五、财务费用的调整

37、金融机构利息、银行手续费税前列支处理

38、非金融机构利息费用的列支标准、票据要求

39、关联方利息税前最大化扣除合同

40、管理方借款不付利息的合同处理

41、个人利息费扣除的标准、票据、合同

42、企业所得税和土地增值税中利息费最佳化处理

43、利息费用为何尽量不要资本化处理

六、税收的调整

44、预缴的营业税金及附加如何一次性扣除

45、查补以前年度的税金如何税前扣除

46、提前纳税或延迟纳税的处理方法

47、土地增值税清算补缴税收的退税处理

48、房地产企业缴纳土地使用税的起止时间判断

49、房地产企业缴纳房产税疑难问题解析

50、房地产企业印花税问题解析

51、企业扣缴个人所得税问题处理

七、营业外支出调整

52、债务重组合同签订及坏账损失确认

53、公益性捐赠赞助支出的完善处理

54、发生土地闲置费和开发产品非常损失处理

55、罚款支出不能扣除如何处理

56、其他营业外支出的处理

八、企业资产的调整

57、固定资产成本、折旧、残值的账务处理、

58、租入房产费用及装修费用的合理处理

59、办公楼装修费用的处理

60、对外投资、合作及税收利润分配不纳税的政策要求

61、资产评估增值不纳税的账务处理方法

62、开发产品出租会计核算的技术方法

63、长期股权投资收益核算和纳税处理问题

九、企业关联交易调整

64、关联企业分解收入的思路

65、关联企业做大成本的思路

66、内部职工低价购房的合同签订

67、房屋抵偿债务暂时不纳税的处理

68、关联单位分配产品的合同签订

陈老师

税务稽查资深官员,中国注册会计师,注册税务师;某省地方税务局特聘税收业务专家;曾为国家税务总局稽查局税收专项检查组成员、国家税务总局12366咨询服务组成员;近年来在国家级刊物发表税收业务文章200多篇,出版财税专著5部。参与国家税务总局稽查局组织编写稽查内训教材《房地产税务稽查实务》和《税务稽查案例》书籍;在全国各大城市主讲房地产行业税收专题讲座近百次,受到热烈欢迎!

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